18.5 Vedúci funkcie riadenia rizík

Vedúci funkcie riadenia rizík, ak je táto funkcia zriadená, by mal byť zodpovedný za poskytovanie komplexných a zrozumiteľných informácií o rizikách a za poskytovanie poradenstva riadiacemu orgánu s cieľom umožniť tomuto orgánu porozumieť celkovému rizikovému profilu investičnej spoločnosti. To isté platí aj pre vedúceho funkcie riadenia rizík materskej investičnej spoločnosti, pokiaľ ide o konsolidovanú situáciu. Ak nebola zriadená nezávislá funkcia, povinnosti vedúceho funkcie riadenia rizík majú zamestnanci, ktorým sú zverené postupy riadenia rizík, alebo priamo členovia riadiaceho orgánu.

Vedúci funkcie riadenia rizík by mal mať dostatočné odborné znalosti, nezávislosť a nadriadenosť, aby mohol namietať proti rozhodnutiam ovplyvňujúcim rizikovú angažovanosť investičnej spoločnosti. Ak vedúci funkcie riadenia rizík nie je členom riadiaceho orgánu, so zohľadnením zásady proporcionality, ktorá je stanovená v hlave I, majú investičné spoločnosti vymenovať nezávislého vedúceho funkcie riadenia rizík, ktorý nemá žiadnu zodpovednosť za iné funkcie a podáva správy priamo riadiacemu orgánu. Ak nie je vhodné vymenovať osobu, ktorá sa venuje len úlohe vedúceho funkcie riadenia rizík, pri zohľadnení zásady proporcionality podľa hlavy I sa môže táto funkcia skombinovať s vedúcim funkcie dodržiavania súladu alebo ju môže vykonávať iná vyššie postavená osoba za predpokladu, že medzi vykonávanými úlohami nedochádza k žiadnemu konfliktu záujmov. V každom prípade by táto osoba mala mať dostatočnú právomoc, vážnosť a nezávislosť (napr. vedúci právneho oddelenia).

Vedúci funkcie riadenia rizík by mal mať možnosť namietať proti rozhodnutiam, ktoré prijalo vedenie investičnej spoločnosti a jej riadiaci orgán, a dôvody námietok by mali byť formálne zdokumentované. Ak chce investičná spoločnosť udeliť vedúcemu funkcie riadenia rizík právo vetovať rozhodnutia (napr. rozhodnutie o úvere alebo investíciách alebo stanovenie limitu) vykonávané na nižších úrovniach, ako je riadiaci orgán, mala by určiť rozsah takéhoto práva veta, postupy eskalácie alebo odvolania, ako aj spôsob zapojenia riadiaceho orgánu.

Investičné spoločnosti majú zaviesť posilnené procesy schvaľovania rozhodnutí, ku ktorým sa vedúci funkcie riadenia rizík vyjadril negatívne. Riadiaci orgán vo funkcii dohľadu má byť schopný priamo komunikovať s vedúcim funkcie riadenia rizík o kľúčových otázkach v oblasti rizík vrátane vývoja, ktorý môže byť v rozpore so stratégiou riadenia rizík investičnej spoločnosti a jej ochotou podstupovať riziká.