5.4 Schopnosti řídicího informačního systému

Instituce by měly být schopny předkládat orgánům příslušným k řešení krize včasné a přesné informace, aby mohly přijímat informovaná rozhodnutí před řešením krize, v jeho průběhu i po něm. Instituce by měly mít odpovídající řídicí informační systémy a technologické infrastruktury, aby mohly včas provádět strategii řešení krize v souladu s článkem 11 směrnice 2014/59/EU.

V souladu se zásadou proporcionality a na podporu procesů uvedených v odstavci 75 těchto obecných pokynů by instituce měly být schopny na žádost orgánů příslušných k řešení krize poskytnout podrobné informace týkající se složek rozsahu převodu a aktualizovat údaje požadované pro převod; časový rozdíl mezi datem uzávěrky informací a datem řešení krize by měl být co nejmenší. Úroveň granularity by měla umožnit ocenit převáděné položky odděleně od zbývajících položek a umožnit orgánu příslušnému k řešení krize rozhodnout o specifikách oddělení a převodu a identifikovat převáděné položky v souladu s tím, co je nezbytné pro vnitrostátní prováděcí akt. Informace k identifikaci základního rozsahu převodu

Instituce by měly podpořit identifikaci rozsahu převodu informacemi na úrovni jednotlivých položek (závazků, aktiv a práv), včetně:

• - přiřazení kritických funkcí a hlavních linií podnikání ke každé položce,
• - klasifikace položek (např. typ aktiv/pasiv, informace o protistraně a typ zajištění),
• - ukazatelů kvality aktiv a rizika (např. klasifikace PL/NPL, informace o rizikově vážených aktivech a zajištění, vysoce kvalitní likvidní aktiva),
• - právních aspektů (včetně rozhodného práva a uznání pravomocí k převodu podle směrnice 2014/59/EU a případných smluvních překážek převoditelnosti příslušného nástroje),
• - účetních informací (např. účetní hodnota, podrozvahová hodnota a výše rezervy na ztráty z úvěrů) v příslušných případech.

Orgány příslušné k řešení krize by měly vypracovat očekávání, pokud jde o údaje týkající se převodu, a nástroje převodu, které by doplnily předchozí odstavec v souladu se zásadou proporcionality prosazovanou směrnicí 2014/59/EU.

V případě použití nástroje oddělení aktiv by instituce měly vyvinout schopnosti k provedení diagnostického cvičení, jak je definuje orgán příslušný k řešení krize, v souladu se zásadami stanovenými v obecných pokynech orgánu EBA k testům, přezkumům nebo cvičením, které mohou vést k podpůrným opatřením²⁰ .

Údaje pro posouzení propojení

²⁰ EBA/GL/2014/09.

Instituce by v souladu s oddílem 4.2 těchto pokynů měly být rovněž schopny určit:

• - vzájemná propojení zajištěná články 76 až 80 směrnice 2014/59/EU – včetně: přiřazení dohod o započtení a kompenzaci a přiřazení zajištěných závazků a odpovídajících kolaterálů,
• - vzájemná propojení, která nejsou výslovně chráněna směrnicí 2014/59/EU – jako například: přiřazení zařízení k identifikačním číslům smluv za účelem identifikace položek v rámci téže smlouvy a propojení mezi různými právními subjekty, jako je např. doporučující dopis,
• - ekonomické a obchodní vazby – například: informace o zajišťovacích a zákaznických vztazích,
• - rizika soudních sporů. Konkrétní pokyny týkající se nástroje převodu činnosti

V příručkách pro převody by instituce měly vysvětlit, jak mohou rychle zřídit virtuální datový prostor obsahující dostatek informací k provedení hloubkové kontroly ( due diligence ) rozsahu převodu ze strany kupujícího a splnění očekávání orgánu příslušného k řešení krize v rámci procesu prodeje.

Instituce mají vypracovat opatření na podporu vypracování obchodních plánů, které je případně třeba rozdělit na plán pro převedené portfolio a plán pro portfolio, které zůstává v původní instituci.

Řídicí informační systém pro zajištění kontinuity provozu

Instituce by měly prokázat, jak lze oddělení podporující provozní provedení převodu rychle zavést do systémů banky a zajistit kontinuitu schopností řídicího informačního systému pro původní subjekt i přijímající subjekt (jako je například oddělení účetních záznamů), pokud to předpokládá strategie řešení krize a v souladu s odstavcem 81 těchto obecných pokynů²¹ .

Další možnosti řídicího informačního systému

²¹ Stejně jako bod 11 oddílu C přílohy směrnice 2014/59/EU.

Řídicí informační systém by měl být dostatečně flexibilní, aby umožňoval úpravy převedeného rozsahu po vyřešení krize (opakované převody). Takové úpravy by se například musely plynule promítnout do manažerských účtů.