5.4 Ledningsinformationssystem (MIS)

Instituten bör utan dröjsmål kunna lämna korrekt information till resolutionsmyndigheterna så att de kan fatta välgrundade beslut före, under och efter resolution. Instituten bör ha lämpliga informationssystem och tekniska infrastrukturer för att inom rimlig tid kunna genomföra resolutionsstrategin i enlighet med artikel 11 i direktiv 2014/59/EU.

I enlighet med proportionalitetsprincipen och för att stödja de processer som avses i punkt 75 i dessa riktlinjer bör instituten, på begäran av resolutionsmyndigheterna, kunna tillhandahålla detaljerad information om överföringsomfångets delar och uppdatera de uppgifter som krävs för överföringen. Tiden mellan brytdatumet för informationen och resolutionsdatumet bör vara så kort som möjligt. Detaljnivån bör göra det möjligt att värdera de överförda posterna åtskilda från de återstående posterna och göra det möjligt för resolutionsmyndigheten att besluta om detaljerna i åtskiljandet och överföringen och att identifiera överföringsposter i enlighet med vad som krävs i förhållande till den nationella genomförandeakten.

Information för att identifiera överföringsomfångets kärna

Instituten bör underlätta identifieringen av överföringsomfånget med information på nivån av enskilda poster (skulder, tillgångar och rättigheter), inbegripet

• - koppling av kritiska verksamheter och kärnaffärsområden till varje post,
• - klassificering av poster (t.ex. typ av tillgång/skuld, motpartsinformation och typ av säkerhet),
• - tillgångskvalitet och riskindikatorer (t.ex. klassificering av lån/nödlidande lån, information om riskvägda tillgångar och säkerheter, högkvalitativ likvid tillgång),
• - rättsliga aspekter (inbegripet tillämplig lag och erkännande av överföringsbefogenheter enligt direktiv 2014/59/EU och eventuella avtalsmässiga hinder för det relevanta instrumentets överförbarhet),
• - redovisningsuppgifter (t.ex. redovisat värde, belopp utanför balansräkningen och belopp för avsättning av låneförluster), i förekommande fall.

Resolutionsmyndigheterna bör utveckla förväntningar när det gäller uppgifter om överföringen och de överföringsverktyg som anses komplettera föregående punkt i enlighet med den proportionalitetsprincip som främjas genom direktiv 2014/59/EU.

När det gäller verktyg för avskiljande av tillgångar bör instituten utveckla kapacitet för att utföra en diagnostisk undersökning enligt resolutionsmyndighetens definition och i enlighet med de principer som fastställs i EBA:s riktlinjer för tester, granskningar eller genomgångar som kan leda till stödåtgärder²⁰ .

Data för bedömning av kopplingar

²⁰ EBA/GL/2014/09.

I enlighet med avsnitt 4.2 i dessa riktlinjer bör instituten också kunna identifiera följande:

• - Kopplingar som skyddas genom artiklarna 76–80 i direktiv 2014/59/EU – inbegripet kartläggning av nettningsavtal och kvittningsavtal och kartläggning av skulder med säkerhet och motsvarande säkerheter.
• - Kopplingar som inte uttryckligen skyddas genom direktiv 2014/59/EU, till exempel koppling av faciliteter till avtals-id för att identifiera föremål inom samma avtal och kopplingar mellan olika juridiska personer, såsom stödbrev.
• - Ekonomiska förbindelser och affärsförbindelser, t.ex. information om säkring och kundrelationer.
• - Risker för rättstvister.

Särskild vägledning om verktyget för försäljning av affärsverksamhet

I överföringsplanerna (operativa protokoll) bör instituten förklara hur de snabbt kan inrätta ett virtuellt datautrymme som innehåller tillräcklig information för att en köpare ska kunna utföra en due diligence-granskning av överföringsomfånget och för att uppfylla förväntningarna i samband med resolutionsmyndighetens försäljningsförfarande.

Instituten ska utveckla arrangemang till stöd för utarbetandet av affärsplaner, som också kan behöva delas upp mellan en plan för överföringsportföljen och en plan för den portfölj som återstår i det kvarvarande institutet.

MIS-informationssystem som säkerställer driftskontinuitet

Instituten bör visa hur åtskiljandet, som stöder det operativa genomförandet av överföringen, snabbt kan genomföras i bankens system, genom att tillhandahålla kontinuitet i ledningsinformationssystemets kapacitet för den kvarvarande enheten och den mottagande enheten (t.ex. separering av bokföringsposter) när detta föreskrivs i resolutionsstrategin och är i linje med punkt 81 i dessa riktlinjer²¹ .

Andra MIS-funktioner

²¹ Samt med punkt 11 i avsnitt C i bilagan till direktiv 2014/59/EU.

MIS-informationssystemet bör vara tillräckligt flexibelt för att möjliggöra justeringar av det överförda omfånget efter resolution (vidareöverföringar). Sådana justeringar behöver till exempel kunna återges på ett smidigt sätt i förvaltningsräkenskaperna.