5.4 Johdon tietojärjestelmien valmiudet

Laitosten olisi voitava toimittaa kriisinratkaisuviranomaisille oikea-aikaisia ja tarkkoja tietoja, jotta ne voivat tehdä perusteltuja päätöksiä ennen kriisinratkaisua, sen aikana ja sen jälkeen. Laitoksilla olisi oltava riittävät johdon tietojärjestelmät ja tekniset infrastruktuurit, jotta kriisinratkaisustrategia voidaan panna täytäntöön oikea-aikaisesti direktiivin 2014/59/EU 11 artiklan mukaisesti.

Suhteellisuusperiaatteen mukaisesti ja näiden ohjeiden kohdassa 75 tarkoitettujen prosessien tukemiseksi laitosten olisi kriisinratkaisuviranomaisten pyynnöstä voitava antaa yksityiskohtaisia tietoja siirrettävän kokonaisuuden osista ja päivittää siirtoa varten tarvittavat tiedot; tietojen koontipäivän ja kriisinratkaisupäivän välisen aikaeron olisi oltava mahdollisimman pieni. Yksityiskohtaisten tietojen avulla olisi voitava arvostaa siirretyt erät erillään muista eristä ja antaa kriisinratkaisuviranomaiselle mahdollisuus päättää erottelun ja siirron yksityiskohdista ja tunnistaa siirrettävät erät kansallisen täytäntöönpanosäädöksen edellyttämällä tavalla.

Tiedot keskeisen siirrettävän kokonaisuuden tunnistamiseksi

Laitosten olisi tuettava siirrettävän kokonaisuuden tunnistamista antamalla tietoja yksittäisten erien (velat, varat ja oikeudet) tasolla, mukaan lukien

• - kriittisten toimintojen ja ydinliiketoiminta-alueiden kartoitus kunkin erän osalta
• - erien luokittelu (kuten varojen/velan tyyppi, vastapuolta koskevat tiedot ja vakuuden tyyppi)
• - omaisuuserien laatu ja riski-indikaattorit (kuten luokittelu hyvä- tai huonolaatuiseksi lainaksi, riskipainotetut omaisuuserät ja vakuustiedot, laadukkaat likvidit omaisuuserät)
• - oikeudelliset näkökohdat (mukaan lukien sovellettava lainsäädäntö ja direktiivin 2014/59/EU siirtovaltuuksien tunnustaminen sekä asianomaisen välineen siirtokelpoisuuden mahdolliset sopimusperusteiset esteet)
• - tarvittaessa kirjanpitotiedot (kuten kirjanpitoarvo, taseen ulkopuolinen määrä ja luottotappiovarauksen määrä).

Kriisinratkaisuviranomaisten olisi direktiivissä 2014/59/EU mainitun suhteellisuusperiaatteen mukaisesti kehitettävä odotuksia siirtoa ja siirtovälineitä koskevista tiedoista, joiden katsotaan täydentävän edellistä kohtaa.

Varojen erottelussa laitosten olisi kehitettävä valmiuksia suorittaa kriisinratkaisuviranomaisen määrittelemä diagnostinen harjoitus niiden periaatteiden mukaisesti, jotka on vahvistettu tukitoimenpiteisiin mahdollisesti johtavia testejä, tarkasteluja ja menettelyjä koskevissa EPV:n ohjeissa²⁰ .

Tiedot keskinäisten yhteyksien arvioimiseksi

²⁰ EBA/GL/2014/09.

Näiden ohjeiden jakson 4.2 mukaisesti laitosten olisi myös voitava tunnistaa

• - direktiivin 2014/59/EU 76–80 artiklassa suojatut keskinäiset yhteydet, mukaan lukien nettoutus- ja kompensaatiosopimusten kartoitus sekä vakuudellisten velkojen ja vastaavien vakuuksien kartoitus
• - keskinäiset yhteydet, joita ei ole nimenomaisesti suojattu direktiivillä 2014/59/EU, kuten esimerkiksi toimintojen kartoitus suhteessa sopimustunnisteisiin, jotta voidaan tunnistaa saman sopimuksen piiriin kuuluvat erät ja eri oikeushenkilöiden väliset yhteydet, kuten aiekirjeet
• - taloudelliset ja liiketoiminnan yhteydet, kuten esimerkiksi suojausta ja asiakassuhteita koskevat tiedot
• - oikeusriitojen riskit.

Liiketoiminnan myyntiä koskevat erityisohjeet

Laitosten olisi siirtoa koskevissa toimintaoppaissa selitettävä, miten ne voivat nopeasti perustaa virtuaalisen tietopankin, joka sisältää riittävästi tietoa, jotta voidaan toteuttaa ostajan due diligence -prosessi siirrettävän kokonaisuuden osalta ja täyttää kriisinratkaisuviranomaisen myyntiprosessin odotukset.

Laitosten on kehitettävä järjestelyjä, joilla tuetaan liiketoimintasuunnitelmien laatimista ja jotka on mahdollisesti jaettava erikseen siirtosalkkua koskevaan suunnitelmaan ja vanhaan laitokseen jäävän salkun suunnitelmaan. Johdon tietojärjestelmä toiminnan jatkuvuuden varmistamiseksi

Laitosten olisi osoitettava, miten siirron operatiivista toteuttamista tukeva erottelu voidaan panna nopeasti täytäntöön pankin järjestelmissä ja taata johdon tietojärjestelmien valmiuksien jatkuvuus sekä vanhan yhteisön että vastaanottavan yhteisön osalta (esimerkiksi kirjanpitokirjausten erottelu) kriisinratkaisustrategian mukaisesti ja näiden ohjeiden kohdan 81 mukaisesti²¹ .

Muut johdon tietojärjestelmien valmiudet

²¹ Sekä direktiivin 2014/59/EU liitteessä olevan C jakson 11 kohdan mukaisesti.

Johdon tietojärjestelmän olisi oltava riittävän joustava, jotta voidaan tehdä mukautuksia siirrettyyn kokonaisuuteen kriisinratkaisun jälkeen (uudelleensiirrot). Tällaisten mukautusten olisi esimerkiksi saumattomasti heijastuttava sisäiseen laskentaan.