5.4 Juhtimisinfosüsteemide võimekus

Krediidiasutustel ja investeerimisühingutel peaks olema võimalik esitada kriisilahendusasutustele õigeaegset ja täpset teavet, et nad saaksid teha teadlikke otsuseid enne kriisilahendust, selle ajal ja pärast seda. Krediidiasutustel ja investeerimisühingutel peaksid olema piisavad juhtimisinfosüsteemid ja tehnoloogilised taristud, et kriisilahenduse strateegiat õigeaegselt rakendada kooskõlas direktiivi 2014/59/EL artikliga 11.

Kooskõlas proportsionaalsuse põhimõttega ja käesolevate suuniste lõikes 75 osutatud protsesside toetamiseks peaks krediidiasutustel ja investeerimisühingutel olema võimalik kriisilahendusasutuste nõudmisel esitada üksikasjalikku teavet ülekandeala komponentide kohta ja ajakohastada edastamiseks vajalikke andmeid; teabe esitamise tähtaja ja kriisilahenduse kuupäeva vaheline ajavahemik peaks olema võimalikult väike. Üksikasjalikkuse tase peaks võimaldama hinnata ülekantud kirjeid ülejäänud kirjetest eraldi ning võimaldama kriisilahendusasutusel otsustada eraldamise ja ülekandmise üksikasjade üle ning teha ülekandekirjed kindlaks vastavalt sellele, mida on vaja riikliku rakendusakti jaoks.

Põhilise ülekandeala kindlakstegemiseks vajalik teave

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid toetama ülekandeala kindlakstegemist teabega üksikute kirjete (kohustused, varad ja õigused) taseme kohta, sealhulgas:

• - Kriitiliste funktsioonide ja põhitegevusalade kaardistamine igale kirjele;
• - Kirjete liigitamine (näiteks vara/kohustise liik; vastaspoole teave ja tagatise liik);
• - Varade kvaliteedi ja riski näitajad (nt teenivate ja viivislaenude liigitus, riskiga kaalutud varad ja tagatise teave, kvaliteetne likviidne vara);
• - Õiguslikud aspektid (sealhulgas reguleeriv õigus ja direktiivi 2014/59/EL kohaste üleandmisõiguste tunnustamine ning võimalikud lepingulised takistused asjaomase instrumendi ülekantavusele);
• - Raamatupidamisandmed (näiteks bilansiline maksumus, bilansiväline summa ja laenukahjumi eraldise summa), kui asjakohane.

Kriisilahendusasutused peaksid välja töötama ootused andmetele seoses ülekandmise ja ülekandevahenditega, mida peetakse eelmise lõike täienduseks, kooskõlas direktiiviga 2014/59/EL edendatava proportsionaalsuse põhimõttega.

Varade eraldamise vahendi puhul peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud arendama suutlikkust viia läbi kriisilahendusasutuse määratletud diagnostiline tegevus kooskõlas põhimõtetega, mis on sätestatud EBA suunistes testide, läbivaatamiste või tegevuste kohta, mis võivad kaasa tuua toetusmeetmed²⁰ .

Andmed seoste hindamiseks

²⁰ EBA/GL/2014/09.

Krediidiasutustel ja investeerimisühingutel peaks kooskõlas käesolevate suuniste punktiga 4.2 olema võimalik kindlaks teha ka:

• - direktiivi 2014/59/EL artiklitega 76–80 kaitstud seosed, sealhulgas: tasaarvestus- ja tasaarvelduskokkulepete kaardistamine ning tagatud kohustuste ja vastavate tagatiste kaardistamine.
• - Seosed, mis ei ole direktiiviga 2014/59/EL sõnaselgelt kaitstud, näiteks: rajatiste kaardistamine lepingu tunnustega, et teha kindlaks sama lepingu alla kuuluvad objektid ja eri juriidiliste isikute vahelised seosed, näiteks kinnituskiri.
• - Majandus- ja ärisidemed, näiteks: teave riskimaanduse ja kliendisuhete kohta; või
• - Kohtuvaidluse riskid.

Konkreetsed suunised ettevõtte võõrandamise vahendi kohta

Ülekande käsiraamatutes peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud selgitama, kuidas nad saavad kiiresti luua virtuaalse andmeruumi, mis sisaldab piisavalt teavet, et täita ostja hoolsuskohustust seoses ülekandealaga ja vastata kriisilahendusasutuse müügiprotsessi ootustele.

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peavad välja töötama äriplaanide koostamise toetamise korra, mis võib samuti olla jagatud ülekandeportfelli ja endisesse krediidiasutusse või investeerimisühingusse jääva portfelli kava vahel. Juhtimisinfosüsteem tegevuse jätkuvuse tagamiseks

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid näitama, kuidas eraldamist, mis toetab ülekande operatiivset teostamist, saab pangasüsteemides kiiresti rakendada, tagades juhtimisinfosüsteemide suutlikkuse järjepidevuse nii endisele üksusele kui ka omandavale üksusele (näiteks raamatupidamiskirjete eraldamine), kui see on ette nähtud kriisilahendusstrateegiaga ja kooskõlas käesolevate suuniste punktiga 81²¹ .

Juhtimisinfosüsteemide muu võimekus

²¹ Ning direktiivi 2014/59/EL lisa C jao punktiga 11.

Juhtimisinfosüsteem peaks olema piisavalt paindlik, et võimaldada korrigeerida ülekantud ala pärast kriisilahendust (ümberkandmised). Näiteks peaksid sellised korrigeerimised olema raamatupidamisarvestuses sujuvalt kajastatud.