5.4 Δυνατότητες πληροφοριακών συστημάτων διοίκησης

Τα ιδρύματα θα πρέπει να είναι σε θέση να υποβάλλουν στις αρχές εξυγίανσης έγκαιρες και ακριβείς πληροφορίες, ώστε αυτές να μπορούν να λαμβάνουν εμπεριστατωμένες αποφάσεις πριν από, κατά τη διάρκεια και μετά την εξυγίανση. Τα ιδρύματα θα πρέπει να διαθέτουν κατάλληλα πληροφοριακά συστήματα διοίκησης και τεχνολογικές υποδομές για την έγκαιρη υλοποίηση της στρατηγικής εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 11 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Σύμφωνα με την αρχή της αναλογικότητας και προς υποστήριξη των διαδικασιών που αναφέρονται στην παράγραφο 75 των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών, τα ιδρύματα θα πρέπει να είναι σε θέση, κατόπιν αιτήματος από τις αρχές εξυγίανσης, να παρέχουν αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τα επιμέρους στοιχεία της περιμέτρου μεταβίβασης και να επικαιροποιούν τα απαιτούμενα δεδομένα για τη μεταβίβαση. Η χρονική απόκλιση μεταξύ της τελευταίας ημερομηνίας πληροφόρησης και της ημερομηνίας εξυγίανσης θα πρέπει να είναι η μικρότερη δυνατή. Το επίπεδο λεπτομέρειας θα πρέπει να καθιστά δυνατή την αποτίμηση των μεταβιβαζόμενων στοιχείων χωριστά από τα εναπομείναντα στοιχεία και να επιτρέπει στην αρχή εξυγίανσης να αποφασίζει τις λεπτομέρειες του διαχωρισμού και της μεταβίβασης, και να προσδιορίζει στοιχεία μεταβίβασης σύμφωνα με αυτά που είναι αναγκαία για την εθνική εκτελεστική πράξη.

Πληροφορίες για τον προσδιορισμό της βασικής περιμέτρου μεταβίβασης

Τα ιδρύματα θα πρέπει να υποστηρίζουν τον προσδιορισμό της περιμέτρου μεταβίβασης με πληροφορίες στο επίπεδο μεμονωμένων στοιχείων (υποχρεώσεις, περιουσιακά στοιχεία και δικαιώματα), περιλαμβάνοντας, μεταξύ άλλων, τα εξής:

• - Καταγραφή των κρίσιμων λειτουργιών και βασικών επιχειρηματικών τομέων για κάθε στοιχείο·
• - Κατηγοριοποίηση των στοιχείων (όπως τύπος περιουσιακών στοιχείων/υποχρεώσεων, πληροφορίες αντισυμβαλλομένων και είδος εξασφάλισης)·
• - Ποιότητα των περιουσιακών στοιχείων και δείκτες κινδύνου (όπως κατάταξη εξυπηρετούμενων δανείων / μη εξυπηρετούμενων δανείων, πληροφορίες για σταθμισμένα βάσει κινδύνου στοιχεία του ενεργητικού και εξασφαλίσεις, υψηλής ποιότητας άμεσα ρευστοποιήσιμα στοιχεία ενεργητικού)·
• - Νομικές πτυχές (συμπεριλαμβανομένου του εφαρμοστέου δίκαιου και της αναγνώρισης των εξουσιών μεταβίβασης δυνάμει της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και τυχόν άλλων δυνητικών συμβατικών εμποδίων για τη δυνατότητα μεταβίβασης του σχετικού μέσου)·
• - Λογιστικές πληροφορίες (όπως καθαρή αξία ενεργητικού, υπόλοιπο εκτός ισολογισμού και ποσό προβλέψεων ζημιών από δάνεια), κατά περίπτωση.

Οι αρχές εξυγίανσης θα πρέπει να αναπτύσσουν προσδοκίες ως προς τα δεδομένα που αφορούν τη μεταβίβαση και τα εργαλεία μεταβίβασης που θεωρούνται ως συμπληρωματικά της προηγούμενης παραγράφου σύμφωνα με την αρχή της αναλογικότητας που προωθεί η οδηγία 2014/59/ΕΕ.

Στην περίπτωση του διαχωρισμού περιουσιακών στοιχείων, τα ιδρύματα θα πρέπει να αναπτύσσουν ικανότητες διενέργειας διαγνωστικής άσκησης, όπως ορίζεται από την αρχή εξυγίανσης σύμφωνα με τις αρχές που καθορίζουν οι Κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ για τα είδη προσομοιώσεων, ελέγχων ή ασκήσεων που είναι δυνατόν να οδηγήσουν στη λήψη μέτρων στήριξης²⁰ . Δεδομένα για την αξιολόγηση διασυνδέσεων

²⁰ EBA/GL/2014/09.

Τα ιδρύματα, σε ευθυγράμμιση με το τμήμα 4.2 των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών, θα πρέπει να είναι επίσης σε θέση να προσδιορίζουν τα εξής:

• - Διασυνδέσεις για τις οποίες προβλέπονται διασφαλίσεις στα άρθρα 76 έως 80 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ — μεταξύ άλλων: καταγραφή συμφωνιών συμψηφισμού και αντιστάθμισης και καταγραφή εξασφαλισμένων υποχρεώσεων και αντίστοιχων εξασφαλίσεων.
• - Διασυνδέσεις οι οποίες δεν διασφαλίζονται ρητώς από την οδηγία 2014/59/ΕΕ — όπως, για παράδειγμα: καταγραφή των διευκολύνσεων για αναγνωριστικούς κωδικούς συμβάσεων ώστε να εντοπίζονται στοιχεία που βρίσκονται στην ίδια σύμβαση και συνδέσμους μεταξύ διαφορετικών νομικών οντοτήτων, όπως μια επιστολή δήλωσης προθέσεων .
• - Οικονομικές και επιχειρηματικές συνδέσεις — όπως, για παράδειγμα: πληροφορίες για αντισταθμίσεις χαρτοφυλακίου και πελατειακές σχέσεις ή
• - Κινδύνους ένδικων διαφορών.

Ειδική καθοδήγηση όσον αφορά το εργαλείο εντολής μεταβίβασης

Στα επιχειρησιακά πρωτόκολλα με αντικείμενο τη μεταβίβαση, τα ιδρύματα θα πρέπει να εξηγούν τον τρόπο με τον οποίο μπορούν να διαμορφώσουν ταχέως μια εικονική αίθουσα δεδομένων που θα περιέχει επαρκείς πληροφορίες για τη διενέργεια ελέγχου δέουσας επιμέλειας του αγοραστή της περιμέτρου μεταβίβασης και να ανταποκρίνονται στις προσδοκίες της διαδικασίας πώλησης της αρχής εξυγίανσης.

Τα ιδρύματα πρέπει να καθορίζουν ρυθμίσεις που θα υποστηρίζουν την κατάρτιση των επιχειρηματικών σχεδίων, τα οποία ενδεχομένως πρέπει επίσης να καταμεριστούν σε ένα σχέδιο για το χαρτοφυλάκιο μεταβίβασης και ένα σχέδιο για το χαρτοφυλάκιο που παραμένει στο ίδρυμα που κληρονομεί τις δραστηριότητες.

Πληροφοριακά συστήματα διοίκησης για τη διασφάλιση της λειτουργικής συνέχειας

Τα ιδρύματα θα πρέπει να αποδεικνύουν τον τρόπο με τον οποίο ο διαχωρισμός, ο οποίος υποστηρίζει τη λειτουργική εκτέλεση της μεταβίβασης, μπορεί να υλοποιηθεί ταχέως στα συστήματα της τράπεζας, παρέχοντας συνέχεια των δυνατοτήτων των πληροφοριακών συστημάτων διοίκησης τόσο για την οντότητα που κληρονομεί τις δραστηριότητες όσο και για την οντότητα - ανάδοχο (όπως, για παράδειγμα, διαχωρισμό των λογιστικών εγγραφών), όταν αυτό προβλέπεται από τη στρατηγική εξυγίανσης και σύμφωνα με την παράγραφο 81 των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών²¹ . Λοιπές δυνατότητες πληροφορικών συστημάτων διοίκησης

²¹ Όπως επίσης και σύμφωνα με το τμήμα Γ σημείο 11) του παραρτήματος της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.

Τα πληροφοριακά συστήματα διοίκησης θα πρέπει να είναι αρκετά ευέλικτα ώστε να επιτρέπουν προσαρμογές στη μεταβιβασθείσα περίμετρο μετά την εξυγίανση (εκ νέου μεταβιβάσεις). Για παράδειγμα, οι εν λόγω προσαρμογές θα έπρεπε να αντικατοπτρίζονται αδιαλείπτως στους λογαριασμούς διαχείρισης.