5.4 Spôsobilosti informačných systémov riadenia

Inštitúcie majú byť schopné predkladať orgánom pre riešenie krízových situácií včasné a presné informácie, aby tie mohli prijímať informované rozhodnutia pred riešením krízových situácií, počas neho a po ňom. Inštitúcie majú mať primerané informačné systémy riadenia a technologické infraštruktúry, aby mohli včas vykonať stratégiu na riešenie krízových situácií v súlade s článkom 11 smernice 2014/59/EÚ.

V súlade so zásadou proporcionality a na podporu procesov uvedených v odseku 75 týchto usmernení majú inštitúcie byť schopné na žiadosť orgánov pre riešenie krízových situácií poskytnúť podrobné informácie týkajúce sa zložiek rozsahu prevodu a aktualizovať požadované údaje pre prevod. Časový odstup medzi dátumom uzávierky informácií a dátumom riešenia krízových situácií by mal byť čo najmenší. Úroveň podrobnosti má umožniť oceniť prevedené položky oddelene od ostatných položiek a umožniť orgánu pre riešenie krízových situácií rozhodnúť o špecifikách oddelenia a prevodu a identifikovať prevedené položky v súlade s tým, čo je potrebné pre vnútroštátny vykonávací akt.

Informácie na identifikáciu základného rozsahu prevodu

Inštitúcie majú podporiť identifikáciu rozsahu prevodu informáciami na úrovni jednotlivých položiek (záväzky, aktíva a práva) vrátane:

• - mapovania kritických funkcií a hlavných oblastí obchodnej činnosti ku každej položke,
• - klasifikácie položiek (napríklad typ aktív/pasív, informácie o protistrane a typ kolaterálu),
• - ukazovateľov kvality aktív a rizika (napríklad klasifikácia splácaných úverov/nesplácaných úverov, informácie o rizikovo vážených aktívach a kolateráli, vysokokvalitné likvidné aktíva),
• - právnych aspektov (vrátane rozhodného práva a uznania právomocí na prevod podľa smernice 2014/59/EÚ a prípadných zmluvných prekážok prevoditeľnosti príslušného nástroja),
• - účtovných informácií (napríklad účtovná hodnota, podsúvahová hodnota a výška rezervy na straty z úverov), ak je to relevantné.

Orgány pre riešenie krízových situácií majú vypracovať očakávania, pokiaľ ide o údaje týkajúce sa prevodu a nástrojov prevodu zvažovaných na doplnenie predchádzajúceho odseku v súlade so zásadou proporcionality presadzovanou smernicou 2014/59/EÚ.

V prípade nástroja oddelenia aktív majú inštitúcie vyvinúť kapacity na vykonanie diagnostickej činnosti, ako ju vymedzil orgán pre riešenie krízových situácií, v súlade so zásadami stanovenými v usmerneniach EBA o testoch, preskúmaniach alebo činnostiach, ktoré môžu viesť k podporným opatreniam²⁰ .

Údaje na posúdenie prepojení

²⁰ EBA/GL/2014/09.

Inštitúcie majú v súlade s oddielom 4.2 týchto usmernení byť schopné identifikovať aj:

• - prepojenia zabezpečené článkami 76 až 80 smernice 2014/59/EÚ – vrátane: mapovania dohôd o vzájomnom započítavaní a kompenzácii a mapovania zabezpečených záväzkov a príslušných kolaterálov,
• - prep ojenia, ktoré nie sú výslovne chránené smernicou 2014/59/EÚ – napríklad: mapovanie zariadení na identifikačné čísla zmlúv na identifikáciu položiek v rámci tej istej zmluvy a prepojenia medzi rôznymi právnymi subjektmi, ako je napríklad písomná záruka,
• - hospodárske a obchodné väzby – napríklad informácie o hedžingu a zákazníckych vzťahoch alebo
• - riziká súdnych sporov.

Osobitné usmernenia týkajúce sa nástroja odpredaja obchodnej činnosti

Inštitúcie majú v príručkách pre prevody vysvetliť, ako môžu rýchlo zriadiť virtuálnu dátovú miestnosť obsahujúcu dostatok informácií na vykonanie hĺbkovej analýzy kupujúceho rozsahu prevodu a splnenie očakávaní orgánu pre riešenie krízových situácií v rámci procesu predaja.

Inštitúcie majú vypracovať opatrenia na podporu vypracovania obchodných plánov, ktoré sa prípadne musia aj rozdeliť na plán pre portfólio prevodu a plán pre portfólio, ktoré zostáva v pôvodnej inštitúcii.

Informačné systémy riadenia na zabezpečenie kontinuity prevádzky

Inštitúcie majú preukázať, ako je možné oddelenie podporujúce prevádzkové vykonanie prevodu rýchlo implementovať do systémov banky, pričom sa zabezpečí kontinuita spôsobilostí informačných systémov riadenia pre pôvodný subjekt, ako aj pre prijímajúci subjekt (napríklad oddelenie účtovných záznamov), ak sa to stanovuje v stratégii riešenia krízových situácií a v súlade s odsekom 81 týchto usmernení²¹ .

Ďalšie spôsobilosti informačných systémov riadenia

²¹ Ako aj s bodom 11 oddielu C prílohy k smernici 2014/59/EÚ.

Informačné systémy riadenia majú byť dostatočne flexibilné, aby umožňovali úpravy prevedeného rozsahu po riešení krízovej situácie (opätovné prevody). Takéto úpravy by sa napríklad museli bezproblémovo premietnuť do prevádzkových účtov.