5.4 Capacitățile sistemului informatic de gestiune

Instituțiile trebuie să fie în măsură să transmită în timp util informații exacte autorităților de rezoluție, astfel încât acestea să poată lua decizii în cunoștință de cauză înaintea și în timpul rezoluției, precum și după rezoluție. Instituțiile trebuie să dispună de sisteme informatice de gestiune și de infrastructuri tehnologice adecvate pentru a pune în aplicare în timp util strategia de rezoluție, în conformitate cu articolul 11 din Directiva 2014/59/UE.

În conformitate cu principiul proporționalității și pentru a sprijini procesele menționate la punctul 75 din p rezentul ghid, instituțiile trebuie să fie în măsură, la cererea autorităților de rezoluție, să furnizeze informații granulare cu privire la componentele perimetrului de transfer și să actualizeze datele necesare pentru transfer; intervalul de timp dintre data- limită de transmitere a informațiilor și data rezoluției trebuie să fie cât mai scurt posibil. Nivelul de granularitate trebuie să permită evaluarea elementelor transferate separat de celelalte elemente și să permită autorității de rezoluție să decidă cu privire la particularitățile separării și ale transferului și să identifice elementele de transfer în conformitate cu ceea ce este necesar pentru actul național de punere în aplicare.

Informații pentru identificarea perimetrului de transfer de bază

Ins tituțiile trebuie să sprijine identificarea perimetrului de transfer cu informații la nivelul fiecărui element în parte (pasive, active și drepturi), printre care:

• - stabilirea de corespondențe între funcțiile critice și liniile de activitate esențiale pentru fiecare element;
• - clasificarea elementelor (cum ar fi tipul de active/pasive, informații privind contrapărțile și tipul de garanții reale);
• - calitatea activelor și indicatorii de risc (cum ar fi clasificarea creditelor performante/neperformante, informații privind activele ponderate în funcție de risc și garanțiile reale, activele lichide de înaltă calitate);
• - aspecte juridice (inclusiv legislația aplicabilă și recunoașterea competențelor de transfer în temeiul Directivei 2014/59/UE și orice posibile obstacole contractuale apărute în calea transferabilității instrumentului relevant);
• - informații contabile (cum ar fi valoarea contabilă, valoarea extrabilanțieră și valoarea provizionării creditelor), dacă este cazul.

Autoritățile de rezoluție trebuie să elaboreze cerințe cu privire la datele referitoare la transfer și instrumentele de transfer avute în vedere în completarea alineatului anterior, în conformitate cu principiul proporționalității promovat de Directiva 2014/59/UE.

În cazul instrumentului de separare a activelor, instituțiile trebuie să dezvolte capacități pentru a efectua un exercițiu de diagnosticare, astfel cum este definit de autoritatea de rezoluție, în conformitate cu principiile prevăzute în ghidul ABE privind tipurile de simulări, evaluări sau exerciții care pot conduce la măsuri de sprijin²⁰ .

Date pentru evaluarea interconexiunilor

²⁰ EBA/GL/2014/09.

Instituțiile, în conformitate cu secțiunea 4.2 din prezentul ghid, trebuie, de asemenea, să fie în măsură să identifice:

• - interconexiunile protejate de articolele 76 - 80 din Directiva 2014/59/UE, inclusiv stabilirea de corespondențe între acordurile de compensare și stabilirea de corespondențe între pasivele garantate și garanțiile reale corespunzătoare;
• - interconexiunile, care nu sunt protejate în mod explicit de Directiva 2014/59/UE, cum ar fi, de exemplu, stabilirea de corespondențe între facilități și datele de identificare ale contractului, pentru a identifica elementele din cadrul aceluiași contract și legăturile dintre entități juridice diferite, cum ar fi o scriso are de confort;
• - legăturile economice și comerciale, cum ar fi, de exemplu, informații privind acoperirea riscurilor și relațiile cu clienții sau
• - riscurile de litigii.

Orientări specifice privind instrumentul de vânzare a activității

În protocoalele de tran sfer, instituțiile trebuie să explice modul în care pot crea rapid o cameră de date virtuală care să conțină suficiente informații pentru a efectua o verificare prealabilă a cumpărătorului cu privire la perimetrul de transfer și pentru a răspunde așteptărilor legate de procesul de vânzare al autorității de rezoluție.

Instituțiile trebuie să elaboreze mecanisme care să sprijine elaborarea de planuri de afaceri, care, de asemenea, ar putea necesita să fie împărțite între un plan pentru portofoliul de transfer și unul pentru portofoliul rămas în fosta instituție.

Sisteme informatice de gestiune pentru asigurarea continuității operaționale

Instituțiile trebuie să demonstreze modul în care separarea, prin sprijinirea executării operaționale a transferului, poate fi pusă rapid în aplicare în sistemele băncii, asigurând continuitatea capacităților sistemelor informatice de gestiune atât pentru fosta entitate, cât și pentru entitatea destinatară (cum ar fi, de exemplu, separarea înregistrărilor contabile) atunci când acest lucru este prevăzut în strategia de rezoluție și în conformitate cu punctul 81 din prezentul ghid²¹ .

Alte capacități ale sistemelor informatice de gestiune

²¹ P recum și cu secțiunea C punctul 11 din anexa la Directiva 2014/59/UE.

Sistemele informatice de gestiune trebuie să fie suficient de flexibile pentru a permite ajustarea perimetrului transferat după rezoluție (retransferuri). De exemplu, o astfel de ajustare trebuie să se reflecte perfect în conturile de gestiune.