9.5. Tilsynsmæssig reaktion på en situation, hvor P2G ikke er opfyldt

De kompetente myndigheder bør overvåge, om den forventede størrelse af kapitalgrundlaget i henhold til P2G er fastlagt og opretholdt af instituttet over tid. Når instituttets kapitalgrundlag mindskes, eller der foreligger sandsynlighed for, at det vil falde til under det niveau, der er fastsat i P2G, bør den kompetente myndighed kunne forvente, at instituttet underretter den herom og udarbejder en revideret kapitalplan. I sin underretning bør instituttet som led i en udvidet tilsynsdialog redegøre for, hvilke negative konsekvenser, der sandsynligvis gør det uundgåeligt, og hvilke foranstaltninger der er planlagt med hensyn til igen at opfylde P2G.

Der er generelt tre situationer, hvor et institut ikke vil kunne opfylde P2G, som den kompetente myndighed skal tage hensyn til:

• a. Hvis størrelsen af kapitalgrundlaget bliver mindre end P2G (men fortsat er større end OCR) under institutspecifikke eller eksterne omstændigheder, hvor risici er opstået, som P2G havde til formål at dække, kan den kompetente myndighed tillade instituttet midlertidigt at operere under niveauet for P2G, forudsat at den reviderede kapitalplan anses for at være troværdig, jf. kriterierne i afsnit 7.7.3. Den kompetente myndighed kan også overveje at justere P2G, hvor det er relevant.
• b. Hvis størrelsen af kapitalgrundlaget bliver mindre end P2G (men fortsat er større en OCR) under institutspecifikke eller eksterne omstændigheder, hvor risici er opstået, som P2G ikke havde til formål at dække, bør de kompetente myndigheder forvente, at ins tituttet øger kapitalgrundlaget til samme niveau som P2G inden for en passende tidsfrist.
• c. Hvis instituttet tilsidesætter P2G, ikke indarbejder den i risikostyringsrammen eller ikke etablerer kapitalgrundlag med henblik på at opfylde P2G inden for de relevante tidsfrister, der er fastsat af den kompetente myndighed, kan dette medføre, at de komp etente myndigheder anvender supplerende tilsynsforanstaltninger som beskrevet i tabel 16.

Hvis tilladelsen til at drive virksomhed under P2G - niveauet som omhandlet i litra a) ikke er givet, og instituttets kapitalgrundlag gentagne gange ligger under niveauet for P2G, bør den kompetente myndighed pålægge P2R i henhold til afsnit 7.

Uafhængigt af særlige tilsynsmæssige tiltag i overensstemmelse med foregående punkt kan de kompetente myndigheder også overveje anvendelsen af kapitalen og yderligere tilsynsforanstaltninger, jf. afsnit 7, hvis disse anses for på en mere hensigtsmæssig måd e at kunne afhjælpe årsagerne til, at kapitalgrundlaget falder under det niveau, der er et fastsat i P2G.