Kategorije pokazatelja plana oporavka

Institucije bi u plan oporavka trebale uključiti barem sljedeće obvezne kategorije pokazatelja plana oporavka, kako su dodatno utvrđene u ovim smjernicama:

• a. pokazatelje kapitala
• b. pokazatelje likvidnosti
• c. pokazatelje profitabilnosti
• d. pokazatelje kvalitete imovine.

Institucije bi u plan oporavka trebale uključiti sljedeće dvije kategorije pokazatelja plana oporavka kako su dodatno utvrđene u ovim smjernicama, osim ako nadležnim tijelima na zadovoljavajući način obrazlože zašto te kategorije nisu relevantne za pravnu strukturu, profil rizičnosti, veličinu i/ili složenost institucije (tj. oboriva pretpostavka):

• a. tržišne pokazatelje
• b. makroekonomske pokazatelje.

Institucije bi trebale uključiti određene pokazatelje plana oporavka uvrštene na popis po kategorijama naveden u Prilogu II. ovim smjernicama, osim ako nadležnim tijelima na zadovoljavajući način obrazlože zašto takvi posebni pokazatelji nisu relevantni za pravnu strukturu, profil rizičnosti, veličinu i/ili složenost institucije ili ako se ne mogu primjenjivati s obzirom na značajke tržišta na kojem institucija posluje (tj. oboriva pretpostavka).

Ako institucija osporava pretpostavku kako je utvrđeno u stavku 23. za bilo koji pokazatelj utvrđen u Prilogu II., ako je to moguće, trebala bi ga zamijeniti drugim pokazateljem iz iste kategorije koji je relevantniji za tu instituciju. Ako zamjena nije moguća za svaki pokazatelj iz Priloga II., institucije bi u svojim planovima oporavka trebale uključiti barem jedan pokazatelj iz svake kategorije utvrđene u stavku 21.

Institucije ne bi trebale ograničiti svoj skup pokazatelja na minimalni popis naveden u Prilogu II. te bi trebale razmotriti uključivanje ostalih pokazatelja prema načelima te u skladu s opisom kategorija utvrđenih u ovim smjernicama. S tim ciljem, Prilog III. sadrži popis koji nije sveobuhvatan, s primjerima dodatnih pokazatelja plana oporavka raščlanjenih po kategorijama.

Okvir pokazatelja plana oporavka trebao bi:

• a. biti prilagođen poslovnom modelu i strategiji pojedine institucije i biti primjeren njezinu profilu rizičnosti. Njime bi trebale biti utvrđene ključne slabosti za koje je najvjerojatnije da će utjecati na financijsku situaciju institucije;
• b. biti primjeren pravnoj strukturi, veličini i složenosti svake institucije. Broj pokazatelja osobito bi trebao biti dostatan da instituciju upozori na pogoršane uvjete u raznim područjima. Istodobno bi broj pokazatelja trebao biti primjereno utvrđen i institucije bi trebale biti sposobne njime upravljati;
• c. biti usklađen s cjelokupnim okvirom upravljanja rizicima i s postojećim pokazateljima likvidnosti ili kapitala iz plana za plan postupanja u kriznim situacijama te pokazateljima iz plana kontinuiteta poslovanja;
• d. omogućavati redovito praćenje i biti uključen u sustav upravljanja institucijom te u postupke eskalacije i odlučivanja te
• e. uključivati anticipativne pokazatelje.