A helyreállítási terv indikátorainak kategóriái

Az intézményeknek legalább a helyreállítási terv indikátorainak alábbi, a jelen iránymutatásban részletezett köte lező kategóriáit bele kell foglalniuk a helyreállítási tervbe:

• a. tőke indikátorok,
• b. likviditási indikátorok,
• c. jövedelmezőségi indikátorok,
• d. eszközminőségi indikátorok.

Az intézményeknek a helyreállítási terv indikátorainak alábbi két, a jelen iránymutatásban részletezett kategóriáját is bele kell foglalniuk a helyreállítási tervbe, kivéve, ha kielégítően igazolni tudják az illetékes hatóságoknak azt, hogy e kategóriák nem relevánsak az adott intézmény jogi szerkezete, kockázati profilja, mérete és/vagy összetettsége szempontjából (megdönthető vélelem):

• a. piaci indikátorok,
• b. makrogazdasági indikátorok.

Az intézményeknek bele kell foglalniuk a tervbe a jelen iránymutatás II. mellékletének kategóriánkénti felsorolásában szereplő specifikus indikátorokat, kivéve, ha kielégítően igazolni tudják az illetékes hatóságoknak azt, hogy e specifikus indikátorok nem relevánsak az adott intézmény jogi szerkezete, kockázati profilja, mérete és/vagy összetettsége szempontjából, és hogy azok azon piac sajátosságai miatt, amelyen az intézmény működik, nem alkalmazhatók (megdönthető vélelem).

Amennyiben valamely intézmény a II. mellékletben meghatározott indikátorok bármelyikére vonatkozóan megdönti a 23. bekezdésben megállapított vélelmet, ahol lehetséges fel kell váltania azt egy azonos kategóriába tartozó, az adott intézmény számára relevánsabb indikátorral. Amennyiben a II. mellékletben szereplő indikátorok felváltása nem lehetséges, az intézményeknek a 21. bekezdésben meghatározott kategóriák mindegyikéből legalább egy indikátort bele kell foglalniuk a helyreállítási terveikbe.

Az intézmények nem korlátozhatják indikátoraikat a II. mellékletben szereplő minimumlistára, és meg kell fontolniuk egyéb indikátorok bevonását is a 26. pontban szereplő elvek szerint, összhangban a jelen iránymutatásban meghatározott kategóriák leírásával. E célból a III. melléklet a teljesség igénye nélkül példákat sorol fel a helyreállítási tervbe foglalható további indikátorokra, kategóriák szerinti bontásban.

A helyreállítási terv indikátorait tartalmazó keretnek:

• a. igazodnia kell az adott intézmény üz leti modelljéhez és stratégiájához, valamint megfelelőnek kell lennie annak kockázati profilja szempontjából. Meg kell határoznia azokat a fő sebezhető pontokat, amelyek a legnagyobb valószínűséggel gyakorolnak hatást az intézmény pénzügyi helyzetére;
• b. meg felelőnek kell lennie az adott intézmény jogi szerkezete, mérete és összetettsége szempontjából. Ez különösen azt jelenti, hogy az indikátorok számának elegendőnek kell lennie ahhoz, hogy figyelmeztessék az intézményt – különféle területeken – a körülmények romlásáról. Az indikátorok számának egyúttal megfelelően célzottnak és az intézmények által kezelhetőnek kell lennie;
• c. igazodnia kell az általános kockázatkezelési kerethez, valamint a meglévő likviditási vagy tőkére vonatkozó vészhelyzeti terv szerinti indikátorokhoz és az üzletmenet-folytonossági terv indikátoraihoz;
• d. lehetővé kell tennie a rendszeres figyelemmel kísérést és be kell épülnie az intézmény irányítási rendszerébe, valamint az eszkalációs és döntéshozatali eljárásokba; valamint
• e. előretekintő indikátorokat kell tartalmaznia.