period

Ανεξαρτήτως της προσέγγισης που χρησιμοποιείται, τα ιδρύματα πρέπει να παράσχουν ισχυρή τεκμηρίωση που να δικαιολογεί την επιλογή της συγκεκριμένης προσέγγισης. Η τεκμηρίωση πρέπει οπωσδήποτε να περιλαμβάνει ποσοτικές αξιολογήσεις που θα στηρίζουν την τρέχουσα επιλογή ιστορικής περιόδου και τη συνάφειά της προς το τρέχον χαρτοφυλάκιο. Πρέπει επίσης να παρέχεται τεκμηρίωση που να δικαιολογεί την ενσωμάτωση των αποδόσεων των παραγόντων κινδύνου στο υπόδειγμα.

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν προσέγγιση υποδείγματος για τον προσδιορισμό της περιόδου ακραίων χρηματοοικονομικών συνθηκών πρέπει να παράσχουν τεκμηρίωση που θα καλύπτει τουλάχιστον τα ακόλουθα θέματα:

• i. Αιτιολόγηση της επιλογής των χρησιμοποιούμενων παραγόντων κινδύνου, στην περίπτωση που εφαρμόζεται προσέγγιση με βάση παράγοντες κινδύνου και σε περίπτωση που επιλέγονται λιγότεροι παράγοντες κινδύνου από όσους έχουν περιληφθεί στο υπόδειγμα.
• ii. Αιτιολόγηση όλων των απλουστεύσεων σε περίπτωση χρησιμοποίησης απλουστευμένου υποδείγματος μέτρησης της δυνητικής ζημίας για τον προσδιορισμό της ιστορικής περιόδου.

Όταν εφαρμόζεται προσέγγιση υποδείγματος που βασίζεται σε απλουστευμένο υπόδειγμα μέτρησης της δυνητικής ζημίας, το ίδρυμα πρέπει να αποδεικνύει επαρκώς ότι η μέτρηση της δυνητικής ζημίας με το απλουστευμένο υπόδειγμα παρέχει αντίστοιχα αποτελέσματα με την μέτρηση της δυνητικής ζημίας με το πλήρες υπόδειγμα (και επομένως επιτρέπει τον ακριβή προσδιορισμό της περιόδου των πλέον ακραίων χρηματοοικονομικών συνθηκών). Μεταξύ των σχετικών αποδεικτικών στοιχείων πρέπει να περιλαμβάνονται εμπειρικές αναλύσεις.

Όταν εφαρμόζεται προσέγγιση υποδείγματος που στοχεύει στον προσδιορισμό της περιόδου μέγιστης μεταβλητότητας μιας δέσμης παραγόντων κινδύνου, το ίδρυμα πρέπει να αποδείξει επαρκώς ότι η συγκεκριμένη περίοδος υψηλής μεταβλητότητας αποτελεί κατάλληλο προσεγγιστικό μέτρο για μια περίοδο μέτρησης υψηλών τιμών δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες. Πρέπει επίσης να αποδείξει ότι η μη ένταξη συσχετίσεων ή άλλων παραγόντων που θα αντικατοπτρίζονταν στη μέτρηση της δυνητικής ζημίας δεν καθιστά το συγκεκριμένο προσεγγιστικό μέτρο ακατάλληλο.

B. Επανεξέταση της περιόδου ακραίων χρηματοοικονομικών συνθηκών