4.5 Αναλογικότητα

Σύμφωνα με την αρχή της αναλογικότητας, το πρόγραμμα προσομοιώσεων του ιδρύματος θα πρέπει να είναι συνεπές με το προφίλ κινδύνου του ιδρύματος και το επιχειρηματικό μοντέλο που ακολουθεί το ίδρυμα.

Κατά την ανάπτυξη και την εφαρμογή του προγράμματος προσομοιώσεων, τα ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη το μέγεθος και την εσωτερική τους οργάνωση, καθώς και τον χαρακτήρα, την κλίμακα και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων τους. Τα μείζονα ιδρύματα και τα ιδρύματα με περίπλοκη σύνθεση (μεταξύ άλλων σε ενοποιημένη βάση) θα πρέπει να διαθέτουν πιο σύνθετα προγράμματα προσομοιώσεων, ενώ τα ελάσσονα και τα λιγότερο σύνθετα ιδρύματα και όμιλοι (σε ενοποιημένη βάση) μπορούν να εφαρμόζουν απλούστερα προγράμματα προσομοιώσεων.

Για τους σκοπούς της εφαρμογής της αρχής της αναλογικότητας και προκειμένου να εξασφαλίζεται η δέουσα εφαρμογή των απαιτήσεων, τα ιδρύματα και οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα ακόλουθα κριτήρια:

• α) το μέγεθος, με βάση το σύνολο του ισολογισμού ή το γενικό σύνολο ενεργητικού του ιδρύματος και των θυγατρικών του, βάσει εποπτικής ενοποίησης·
• β) τη γεωγραφική παρουσία του ιδρύματος και το μέγεθος των δραστηριοτήτων του σε κάθε δικαιοδοσία·
• γ) τη νομική μορφή του ιδρύματος και το αν το ίδρυμα ανήκει σε όμιλο και, εάν ναι, την αξιολόγηση της αναλογικότητας που έχει διενεργηθεί για τον όμιλο·
• δ) κατά πόσον το ίδρυμα είναι εισηγμένο σε ρυθμιζόμενη αγορά·
• ε) κατά πόσον το ίδρυμα έχει λάβει έγκριση της χρήσης εσωτερικών μοντέλων για τη μέτρηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων (π.χ., προσέγγιση των εσωτερικών διαβαθμίσεων)·
• στ) τον τύπο δραστηριότητας και υπηρεσιών για τις οποίες έχει ληφθεί άδεια λειτουργίας (π.χ. δάνεια και καταθέσεις, επενδυτική τραπεζική)·
• ζ) το βασικό επιχειρηματικό μοντέλο και τη βασική επιχειρηματική στρατηγική, τον χαρακτήρα και την πολυπλοκότητα των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, καθώς και την οργανωτική δομή του ιδρύματος·
• η) τη στρατηγική κινδύνου, τη διάθεση ανάληψης κινδύνου και το πραγματικό προφίλ κινδύνου του ιδρύματος, λαμβανομένου επίσης υπόψη του αποτελέσματος της ετήσιας αξιολόγησης της κεφαλαιακής επάρκειας·
• θ) το ιδιοκτησιακό καθεστώς και τη χρηματοδοτική διάρθρωση του ιδρύματος·
• ι) το είδος των πελατών (π.χ., πελάτες λιανικής, εταιρικοί πελάτες, θεσμικοί πελάτες, μικρές επιχειρήσεις, δημόσιοι φορείς) και την πολυπλοκότητα των προϊόντων ή των συμβάσεων·
• ια) τις διαδικασίες, τις υπηρεσίες και τις δραστηριότητες που ανατίθενται σε τρίτους, καθώς και τα σχετικά δίκτυα διανομής·
• ιβ) τα υφιστάμενα συστήματα τεχνολογίας των πληροφοριών (ΤΠ), συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων ΤΠ επιχειρησιακής συνέχειας και της εξωτερικής ανάθεσης δραστηριοτήτων στον συγκεκριμένο τομέα, π.χ., το υπολογιστικό νέφος.