4.5 Proporzionalità

In conformità del principio di proporzionalità, il programma delle prove di stress di un ente dovrebbe essere coerente con il proprio profilo di rischio e con il modello di business.

Nello sviluppo e nell’attuazione del programma delle prove di stress, gli enti dovrebbero tener conto delle proprie dimensioni e organizzazione interna, nonché della natura, dell’ampiezza e della complessità delle loro attività. Gli enti significativi e gli enti più complessi, anche a livello consolidato, dovrebbero disporre di programmi delle prove di stress più sofisticati, mentre gli enti e i gruppi piccoli e meno complessi (livello consolidato) potrebbero eseguire programmi più semplici.

Al fine dell’applicazione del principio di proporzionalità e allo scopo di garantire un’adeguata attuazione dei requisiti, enti e autorità competenti dovrebbero tener conto dei seguenti criteri:

• a) le dimensioni, in termini di totale di bilancio o quantità di attività detenute dall’ente o dalle sue filiazioni, nell’ambito del consolidamento prudenziale;
• b) la presenza geografica dell’ente e il volume delle proprie attività in ogni paese;
• c) la forma giuridica e se l’ente è parte o meno di un gruppo e, in caso affermativo, la valutazione della proporzionalità del gruppo;
• d) se l’ente è quotato;
• e) se l’ente è autorizzato a usare modelli interni per la misurazione dei requisiti patrimoniali [ad esempio, il metodo basato sui rating interni (IRB)];
• f) il tipo di attività e servizi autorizzati (ad esempio, prestiti e depositi, investment banking );
• g) il modello di business sottostante e la strategia, la natura e la complessità delle attività nonché la struttura organizzativa;
• h) la strategia di rischio, la propensione al rischio e il profilo di rischio effettivo dell’ente, tenendo altresì conto dell’esito della valutazione annuale dell’adeguatezza del capitale;
• i) gli assetti proprietari e la struttura di funding dell’ente;
• j) la tipologia di clienti (ad esempio, clientela al dettaglio, società, istituzioni, piccole imprese, enti pubblici) e la complessità dei prodotti o dei contratti;
• k) i processi, i servizi e le attività esternalizzate e i rispettivi canali di distribuzione;
• l) i sistemi informatici disponibili, inclusi i sistemi di continuità IT e gli accordi di esternalizzazione in quest’area, ad esempio, cloud computing.