4.5 Evenredigheid

In overeenstemming met het evenredigheidsbeginsel moet het programma voor stresstesten van een instelling in overeenstemming zijn met haar individuele risicoprofiel en bedrijfsmodel.

Instellingen dienen rekening te houden met hun omvang en interne organisatie, en met de aard, schaal en complexiteit van hun activiteiten, wanneer zij een programma voor stresstesten ontwikkelen en ten uitvoer leggen. Belangrijke instellingen en meer complexe instellingen, ook op geconsolideerd niveau, moeten meer gesofisticeerde programma’s voor stresstesten hanteren, terwijl kleinere en minder complexe instellingen en groepen (geconsolideerd niveau) meer eenvoudige programma’s voor stresstesten mogen toepassen.

Ten behoeve van de toepassing van het evenredigheidsbeginsel en om een passende tenuitvoerlegging van de vereisten te waarborgen, dienen instellingen en bevoegde autoriteiten rekening te houden met de volgende criteria:

• a) de omvang in termen van het balanstotaal van de instelling of het aantal activa aangehouden door de instelling en haar dochterondernemingen die onder de prudentiële consolidatie vallen;
• b) de geografische aanwezigheid van de instelling en de omvang van haar werkzaamheden in elk rechtsgebied;
• c) de rechtsvorm van de instelling en de vraag of de instelling al dan niet deel uitmaakt van een groep, en zo ja, de voor de groep uitgevoerde evenredigheidsbeoordeling;
• d) of de instelling beursgenoteerd is of niet;
• e) of de instelling toestemming heeft interne modellen te gebruiken voor het meten van de kapitaalvereisten (bijv. de interneratingbenadering (IRB);
• f) het type activiteit en diensten waarvoor een vergunning is verleend (bijv. leningen en deposito’s, zakenbankactiviteiten);
• g) het onderliggende bedrijfsmodel en de onderliggende bedrijfsstrategie, de aard en complexiteit van de bedrijfsactiviteiten, en de organisatiestructuur;
• h) de risicostrategie, de risicobereidheid en het werkelijke risicoprofiel van de instelling, waarbij ook rekening wordt gehouden met het resultaat van de jaarlijks beoordeling van de kapitaaltoereikendheid;
• i) de eigendoms- en financieringsstructuur van de instelling;
• j) het type cliënten (bijv. particulieren, bedrijven, mkb/kmo’s, institutionele cliënten, overheid) en de complexiteit van de producten of contracten;
• k) de uitbestede processen, diensten en activiteiten en hun distributiekanalen;
• l) de bestaande IT-systemen, met inbegrip van IT-continuïteitssystemen en uitbestedingsovereenkomsten op dit vlak, zoals cloud computing.