4.5 Proporcionalidad

De conformidad con el principio de proporcionalidad, el programa de pruebas de resistencia de una entidad deberá ser coherente con su perfil de riesgo individual y su modelo de negocio.

Las entidades deberán tener en cuenta su tamaño y organización interna y la naturaleza, escala y complejidad de sus actividades en el desarrollo e implementación de un programa de pruebas de resistencia. Las entidades significativas y las entidades más complejas, también a nivel consolidado, deberán contar con programas de pruebas de resistencia más sofisticados, mientras que las entidades y grupos (nivel consolidado) pequeños y menos complejos pueden implementar programas de pruebas de resistencia más simples.

A efectos de la aplicación del principio de proporcionalidad y para garantizar la adecuada aplicación de los requisitos, las entidades y las autoridades competentes deberán tener en cuenta los siguientes criterios:

• a) el tamaño en términos del total del balance o la cantidad de activos poseídos por la entidad o sus filiales incluidas en el perímetro de consolidación prudencial;
• b) la presencia geográfica de la entidad y el tamaño de sus operaciones en cada jurisdicción;
• c) la forma jurídica y si la entidad es parte de un grupo o no y, si lo es, la evaluación de la proporcionalidad realizada para el grupo;
• d) si la entidad está o no admitida a cotización;
• e) si la entidad está autorizada a utilizar modelos internos para la medición de los requerimientos de capital [p. ej., el método basado en calificaciones internas (IRB)];
• f) el tipo de actividad y servicios autorizados (por ejemplo, préstamos y depósitos, banca de inversión);
• g) el modelo de negocio y la estrategia subyacentes, la naturaleza y la complejidad de las actividades y la estructura organizativa;
• h) la estrategia de riesgo, el apetito de riesgo y el perfil de riesgo real de la entidad, teniendo en cuenta también el resultado de la evaluación anual de adecuación del capital;
• i) la estructura de propiedad y de financiación de la entidad;
• j) el tipo de clientes (p. ej., minoristas, corporativos, entidades de crédito, pequeñas empresas, entidades públicas) y la complejidad de los productos o contratos;
• k) los procesos, servicios y actividades externalizados y sus canales de distribución;
• l) los sistemas de tecnología de la información existentes, incluyendo los sistemas de continuidad de TI y los acuerdos de externalización en esta área, p. ej., computación en la nube.