4.5 Proportionalitet

I overensstemmelse med proportionalitetsprincippet bør instituttets stresstestprogram være i overensstemmelse med dets individuelle risikoprofil og forretningsmodel.

Institutterne bør ved udviklingen og implementeringen af et stresstestprogram tage udgangspunkt i deres størrelse, interne organisation samt typen, omfanget og kompleksiteten af deres aktiviteter. Signifikante institutter og mere komplekse institutter, herunder på konsolideret niveau, bør have mere sofistikerede stresstestprogrammer, hvorimod små og mindre komplekse institutter og koncerner (konsolideret niveau) kan gennemføre mere enkle stresstestprogrammer.

Med henblik på anvendelse af proportionalitetsprincippet og for at sikre en korrekt gennemførelse af kravene bør institutterne og de kompetente myndigheder tage hensyn til følgende kriterier:

• a) størrelsen af instituttets eller dets datterselskabers balancesum eller aktiver inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde
• b) instituttets geografiske tilstedeværelse og størrelsen af dets aktiviteter i hver jurisdiktion
• c) selskabsformen, herunder om instituttet er en del af en koncern og i så fald den proportionalitetsvurdering, der er udført for koncernen
• d) om instituttet er børsnoteret eller ej
• e) om instituttet har tilladelse til at anvende interne modeller til beregning af kapitalkrav (f.eks. metoden med interne ratings (IRB))
• f) typen af godkendte aktiviteter og tjenester (f.eks. udlån, indlån og investeringsbankvirksomhed)
• g) den underliggende forretningsmodel og -strategi, forretningsaktiviteternes art og kompleksitet og organisationsstrukturen
• h) instituttets risikostrategi, risikovillighed og faktiske risikoprofil, også under hensyntagen til resultatet af den årlige vurdering af den interne kapital
• i) instituttets ejerskabsstruktur og finansieringsstruktur
• j) kundetypen (f.eks. detailkunder, virksomhedskunder, institutionelle kunder, små virksomheder eller offentlig enhed) og produkternes eller kontrakternes kompleksitet
• k) de outsourcede processer, tjenesteydelser og aktiviteter og distributionskanaler
• l) de eksisterende IT-systemer, herunder IT-systemer til driftskontinuitet og outsourcingordninger på dette område, f.eks. cloudcomputing.