+22. Las responsabilidades del órgano de dirección deberían incluir el establecimiento, la …

22. Las responsabilidades del órgano de dirección deberían incluir el establecimiento, la …

Las responsabilidades del órgano de dirección deberían incluir el establecimiento, la aprobación y la supervisión de la aplicación de:

  • a. la estrategia general de negocio y las políticas clave de la entidad, dentro del marco legal y reglamentario aplicable, teniendo en cuenta la solvencia y los intereses financieros a largo plazo de la entidad;
  • b. la estrategia general de riesgo, el apetito de riesgo de la entidad y su marco de gestión de riesgos, así como las medidas para garantizar que el órgano de dirección dedique tiempo suficiente a las cuestiones relacionadas con los riesgos y a la gestión de riesgos;
  • c. un marco de gobierno interno y de control interno adecuado y eficaz, según se define en el título V, que:
i.incluya una estructura organizativa clara y funciones internas de gestión de riesgos, de cumplimiento y de auditoría independientes, que funcionen adecuadamente y que cuenten con la autoridad, el rango y los recursos suficientes para desempeñar sus cometidos correctamente;
ii.garantice el cumplimiento de los requisitos regulatorios aplicables en el contexto de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo;
  • d. los importes, los tipos y la distribución del capital interno y del capital regulatorio para cubrir adecuadamente los riesgos de la entidad;
  • e. los objetivos de gestión de la liquidez de la entidad;
  • f. una política de remuneración acorde con los principios de remuneración establecidos en los artículos 92 a 95 de la Directiva 2013/36/UE y las Directrices de la ABE sobre políticas de remuneración adecuadas en virtud del artículo 74, apartado 3, y el artículo 75, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE7 ;
  • g. medidas que garanticen que las evaluaciones de idoneidad, individuales y en su conjunto, del órgano de dirección se lleven a cabo eficazmente, que la composición y la planificación de la sucesión del órgano de dirección sean adecuadas, y que el órgano de dirección desempeñe sus funciones con eficacia8 ;
  • h. un proceso de selección y de evaluación de la idoneidad para los titulares de funciones clave9 ;
  • i. disposiciones que garanticen el funcionamiento interno de cada comité del órgano de dirección, si se ha constituido, detallando:
i.las funciones, composición y cometidos de cada comité;
ii.un flujo de información apropiado, incluida la documentación de recomendaciones y conclusiones, y canales de comunicación entre cada comité y el órgano de dirección, las autoridades competentes y otras partes;
  • j. una cultura de riesgos en línea con la sección 9 de las presentes directrices, que aborde la concienciación sobre el riesgo y la asunción de riesgos de la entidad;
  • k. una cultura y unos valores corporativos en línea con la sección 10, que fomenten un comportamiento responsable y ético, incluido un código de conducta o un instrumento similar;
  • l. una política sobre conflictos de interés a nivel de la entidad en línea con la sección 11 y para el personal acorde con la sección 12, y
  • m. disposiciones que garanticen la integridad de los sistemas de información contable y financiera, incluidos controles financieros y operativos, y el cumplimiento de la legislación y de las normas pertinentes.

7 Directrices de la ABE sobre políticas de remuneración adecuadas.

8 Véanse también las directrices conjuntas de la Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM) y la ABE sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y de los titulares de funciones clave.

9 Véanse también las directrices conjuntas de la AEMV y la ABE sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de dirección y los titulares de funciones clave.

1. Resumen

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1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Estándares relacionados

Estándares
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