+22. Le responsabilità dell’organo di gestione dovrebbero includere la definizione, l’approvazione e …

22. Le responsabilità dell’organo di gestione dovrebbero includere la definizione, l’approvazione e …

Le responsabilità dell’organo di gestione dovrebbero includere la definizione, l’approvazione e la sorveglianza dell’attuazione di quanto segue:

  • a. la strategia aziendale complessiva e le politiche chiave dell’ente nell’ambito del quadro giuridico e regolamentare applicabile, tenendo conto degli interessi finanziari e della solvibilità di lungo periodo dell’ente;
  • b. la strategia globale in materia di rischi, la propensione al rischio e il quadro di gestione dei rischi dell’ente nonché le misure per garantire che l’organo di gestione dedichi tempo sufficiente al rischio e alle questioni legate alla gestione del rischio;
  • c. un quadro adeguato ed efficace di governance interna e di controllo interno, come definito nel titolo V, che:
i.includa una chiara struttura organizzativa e una gestione dei rischi interna indipendente ed efficiente, funzioni di conformità e audit che dispongano di autorità, peso e risorse nella misura sufficiente per svolgere le loro funzioni,
ii.assicuri il rispetto degli obblighi normativi applicabili nel contesto della prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo;
  • d. gli importi, i tipi e la distribuzione sia di capitale interno che di capitale regolamentare al fine coprire adeguatamente i rischi dell’ente;
  • e. gli obiettivi per la gestione della liquidità dell’ente;
  • f. una politica di remunerazione che sia in linea con i principi stabiliti agli articoli da 92
a 95 della remunerazione della direttivadirettiva 2013/36/UE e negli orientamenti dell’ABE su sane politiche di ai sensi dell’articolo 74, paragrafo 3, e dell’articolo 75, paragrafo 2, 2013/36/UE (7 );
g. dispositivivolti a garantire che le valutazioni di idoneità, individuali e collettive,

dell’organo di gestione siano svolte in modo efficace, che la composizione e la pianificazione della successione dell’organo di gestione siano appropriate e che l’organo di gestione svolga le proprie funzioni in modo efficace (8 );

  • h. un processo di selezione e di valutazione di idoneità per il personale che riveste ruoli chiave (9 );
  • i. dispositivi volti a garantire il funzionamento interno di ciascun comitato dell’organo di gestione, laddove istituito, che stabiliscano nel dettaglio:

(7 ) Orientamenti dell’ABE su sane politiche di remunerazione. (8 ) Cfr. anche gli orientamenti congiunti dell’ESMA e dell’ABE sulla valutazione dell’idoneità dei membri dell’organo di gestione e del personale che riveste ruoli chiave. (9 ) Cfr. anche gli orientamenti congiunti dell’ESMA e dell’ABE sulla valutazione dell’idoneità dei membri dell’organo di gestione e del personale che riveste ruoli chiave.

i.il ruolo, la composizione e i compiti di ciascuno di essi,
ii.l’adeguato flusso di informazioni, inclusa la documentazione relativa alle raccomandazioni e alle conclusioni, e le linee di segnalazione tra ciascun comitato e l’organo di gestione, le autorità competenti e altre parti;
  • j. una cultura del rischio in linea con la sezione 9 dei presenti orientamenti, che affronti la consapevolezza del rischio da parte dell’ente e il comportamento relativo all’assunzione del rischio;
  • k. una cultura e valori aziendali in linea con la sezione 10, che promuovano il comportamento responsabile ed etico, inclusi un codice di condotta o uno strumento equivalente;
  • l. una politica in materia di conflitti di interesse a livello dell’ente, in linea con la sezione 11 e, per il personale, in linea con la sezione 12;
m. dispositivivolti a garantire l’integrità dei sistemi di contabilità e di rendicontazione

finanziaria, compresi i controlli finanziari e operativi e il rispetto delle disposizioni legislative e delle norme pertinenti.

1. Panoramica

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1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard
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