+22. A vezető testület feladatai az alábbiak meghatározására, jóváhagyására és végrehajtásának …
|
22. A vezető testület feladatai az alábbiak meghatározására, jóváhagyására és végrehajtásának …
A vezető testület feladatai az alábbiak meghatározására, jóváhagyására és végrehajtásának felügyeletére is kiterjednek: - a. az intézmény átfogó üzleti stratégiája és főbb irányvonalai az alkalmazandó jogi és szabályozói keretrendszeren belül, figyelembe véve az intézmény hosszú távú pénzügyi érdekeit és fizetőképességét;
- b. az általános kockázati stratégia, az intézmény kockázatvállalási hajlandósága és kockázatkezelési keretrendszere, valamint az annak biztosítását szolgáló intézkedések, hogy a vezető testület elegendő időt fordítson a kockázatok mérlegelésére;
- c. az V. címben meghatározott megfelelő és hatékony belső irányítási és belső ellenőrzési keretrendszer, amely:
| i. | tartalmaz egy egyértelmű szervezeti struktúrát és jól működő független belső kockázatkezelési, megfelelési és ellenőrzési (audit) részlegeket, amelyek feladataik ellátásához elegendő hatáskörrel, forrásokkal, megfelelő mérettel rendelkeznek; | | ii. | biztosítja a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás megelőzésével kapcsolatos alkalmazandó szabályozási követelményeknek való megfelelést; |
- d. az intézmény kockázatait kellő mértékben fedező belső tőke és szabályozói tőke öss zege, fajtája és eloszlása;
- e. az intézmény likviditáskezelési céljai;
- f. a 2013/36/EU irányelv 92 – 95. cikkében megállapított javadalmazási alapelveknek megfelelő javadalmazási politikák és a 2013/36/EU irányelv 74. cikkének (3) bekezdése és 75. cikkének (2) bekezdése szerinti, megbízható javadalmazási politikákról szóló EBH- iránymutatás7 ;
- g. annak biztosítását szolgáló rendelkezések, hogy a vezető testület egyéni és kollektív alkalmasságának értékelését eredményesen végezzék, hogy a vezető testület összetétele és utánpótlás - tervezése megfelelő legyen, és a vezető testület hatékonyan lássa el feladatait8 ;
- h. kulcsfontosságú feladatot ellátó személyek kiválasztási és alkalmasság - értékelési folyamata9 ;
- i. a vezető testület egyes bizottságainak belső működését biztosító rendelkezések, amelyek részletezik az alábbiakat:
| i. | az egyes bizottságok szerepe, összetétele és feladatai; | | ii. | megfelelő információáramlás, beleértve az ajánlások és következtetések dokumentálását, valamint az egyes bizottságok és a vezető testület, az illetékes hatóságok és egyéb felek közötti jelentési útvonalakat; |
- j. az ezen iránymutatások 9. szakaszával összhangban álló kockázatkezelési kultúra, amely az intézmény kockázattudatosságával és kockázatvállalási magatartásával függ össze;
- k. a 10. szakasznak megfelelő, a felelősségteljes és etikus magatartást elősegítő vállalati kultúra és értékek, beleértve a magatartási kódexet vagy más hasonló dokumentumot;
- l. intézményi szintű összeférhetetlenségi politika a 11. szakasszal összhangban, valamint a munkatársakra vonatkozó összeférhetetlenségi politika a 12. szakasszal összhangban; továbbá
- m. a számviteli és a pénzügyi beszámolási rendszerek integritásának biztosítását célzó rendelkezések, beleértve a pénzügyi és operatív ellenőrzést és a jogszabályoknak és a vonatkozó standardoknak való megfelelést.
7 Az EBH iránymutatásai a megbízható javadalmazási politikákról. 8 Lásd még az ESMA és az EBH közös iránymutatását a vezető testületi tagok és kulcsfontosságú feladatot ellátó személyek alkalmasságának értékeléséről. 9 Az ESMA és az EBH közös iránymutatása a vezető testületi tagok és kulcsfontosságú feladatot ellátó személyek alkalmasságának értékeléséről.
1. Áttekintés
1.1 Hivatkozások
1.2 Azonosított követelmények
1.3 Kapcsolódó szabványok
2. Azonosított követelmények
Követelmények
| Forrás |
Követelmény |
3. Kapcsolódó szabványok
Szabványok
| Forrás |
Követelmény |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|