22. Do obowiązków organu zarządzającego powinny należeć ustalanie, zatwierdzanie i nadzorowanie …

Do obowiązków organu zarządzającego powinny należeć ustalanie, zatwierdzanie i nadzorowanie wdrażania:

a. ogólnej strategii biznesowej instytucji i jej najważniejszej polityki w obrębie obowiązujących ram prawnych i regulacyjnych przy uwzględnieniu długoterminowego interesu finansowego oraz wypłacalności instytucji;
b. ogólnej strategii w zakresie ryzyka, gotowości instytucji do podejmowania ryzyka oraz jej ram zarządzania ryzykiem, a także środków zapewniających, aby organ zarządzający

poświęcał

wystarczająco dużo czasu na zagadnienia związane z ryzykiem i

zarządzaniem ryzykiem;

c. odpowiednich i skutecznych ram zarządzania wewnętrznego oraz kontroli wewnętrznej, zgodnie z definicją w tytule V, które:

i.	obejmują jasną strukturę organizacyjną i dobrze funkcjonujące, niezależne wewnętrzne komórki ds. zarządzania ryzykiem, ds. zgodności z przepisami i audytu, dysponujące wystarczającymi uprawnieniami, statusem i zasobami, aby móc wykonywać swoje funkcje;
ii.	zapewniają zgodność z obowiązującymi wymogami regulacyjnymi w zakresie zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu;
d. wielkości,	rodzajów oraz struktury kapitału wewnętrznego i regulacyjnego

wystarczających do odpowiedniego pokrycia ryzyka podejmowanego przez instytucję;

e. celów w zakresie zarządzania płynnością instytucji;
f. polityki wynagrodzeń zgodnej z zasadami wynagradzania określonymi w art. 92 – 95 dyrektywy 2013/36/UE oraz wytycznymi EUNB dotyczącymi prawidłowej polityki wynagrodzeń wydanymi na mocy art. 74 ust. 3 i art. 75 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE⁷ ;
g. zasad mających na celu zapewnienie skutecznego przeprowadzenia indywidualnych i zbiorowych ocen odpowiedniości organu zarządzającego, odpowiedniego składu organu zarządzającego i planowania sukcesji w jego obrębie oraz skutecznego pełnienia funkcji przez organ zarządzający⁸ ;
h. procesu wyboru i oceny odpowiedniości osób pełniących najważniejsze funkcje⁹ ;
i. zasad mających na celu zapewnienie wewnętrznego funkcjonowania każdego komitetu organu zarządzającego, z wyszczególnieniem:

i.	roli, składu i zadań każdego z tych komitetów;
ii.	odpowiedniego przepływu informacji, w tym dokumentacji zaleceń i wniosków, oraz zasad raportowania między każdym komitetem a organem zarządzającym, właściwymi organami i innymi stronami;

j. kultury ryzyka zgodnie z sekcją 9 niniejszych wytycznych, odnoszącej się do świadomości ryzyka i zachowań związanych z podejmowaniem ryzyka w instytucji;
k. kultury korporacyjnej i wartości zgodnie z sekcją 10, które powinny promować odpowiedzialne i etyczne postępowanie, w tym kodeksu postępowania lub podobnego dokumentu;
l. polityki przeciwdziałania konfliktom interesów na poziomie instytucjonalnym zgodnie z sekcją 11, oraz dla pracowników zgodnie z sekcją 12; oraz
m. zasad mających na celu zapewnienie rzetelności systemów rachunkowości i sprawozdawczości finansowej, w tym finansowych i operacyjnych mechanizmów kontrolnych, a także zgodności z przepisami i odpowiednimi standardami.

⁷ Wytyczne EUNB dotyczące prawidłowej polityki wynagrodzeń.

⁸ Zob. także wspólne wytyczne ESMA i EUNB w sprawie oceny odpowiedniości członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje.

⁹ Zob. także wspólne wytyczne ESMA i EUNB w sprawie oceny odpowiedniości członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje.

1. Przegląd

Tytuł	Regulacja

Wymagania
Źródło	Wymaganie

Normy
Źródło	Wymaganie