9.1 Criterios generales

Las autoridades competentes llevarán a cabo una revisión cuidadosa y exhaustiva de los sistemas, procedimientos y mecanismos de gobierno interno de la entidad de crédito solicitante, teniendo en cuenta que, de conformidad con el artículo 10, apartado 2, de la DRC, en caso de que no se demuestre una gestión adecuada y eficaz de los riesgos por parte de dicha entidad, las autoridades competentes deben denegar la concesión de la autorización.

El método común de evaluación que aquí se establece pretende orientar a las autoridades competentes en su evaluación de los documentos de solicitud relativos a los sistemas de gobierno interno, la estructura operativa, las políticas y los procesos. El método común proporciona orientación sobre los principales elementos y aspectos que deben evaluar las autoridades competentes a efectos de la concesión de la autorización y se entiende sin perjuicio de la aplicación de las partes adicionales de la Directrices de la ABE sobre gobierno interno (segunda revisión)²⁷ , las Directrices de la ABE y la ESMA sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de administración y los titulares de funciones clave (revisadas)²⁸ , las Directrices de la ABE sobre políticas de remuneración adecuadas con arreglo a la Directiva 2013/36/UE (revisadas)²⁹ , las Directrices de la ABE sobre externalización³⁰ y las Directrices de la ABE sobre gestión de riesgos de TIC y de seguridad³¹ . La evaluación de las autoridades competentes tendrá como objetivo garantizar el cumplimiento de las citadas Directrices de la ABE por parte de la entidad de crédito.

²⁷ EBA/GL/2021/05 de 2 de julio de 2021, disponibles en https://www.eba.europa.eu/guidelines-internal-governance-second-revision

²⁸ EBA/GL/2021/06 de 2 de julio de 2021, disponibles en https://www.eba.europa.eu/joint-esma-and-eba-guidelines-assessment-suitability-members-management-body-revised

²⁹ EBA/GL/2021/04 de 2 de julio de 2021, disponibles en https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/remuneration/guidelines-on-sound-remuneration-policies-second-revision

³⁰ EBA GL/2019/02 de 25 de febrero de 2019, disponibles en https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/internal-governance/guidelines-on-outsourcing-arrangements

³¹ EBA/GL/2019/04 de 29 de noviembre de 2019, disponibles en https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/internal-governance/guidelines-on-ict-and-security-risk-management

A los efectos de esta sección, y en consonancia con el apartado 13, el marco de gobierno, en particular el marco de control interno, incluido el marco de gestión de riesgos, abarca también el riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo y debe evaluarse en consonancia con las Directrices de la ABE sobre factores de riesgo de BC/FT³² al valorar la idoneidad de las políticas y los procedimientos de PBC/FT de las entidades de crédito solicitantes.

³² EBA/GL/2021/02 de 1 de marzo de 2021, disponibles en https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/revised-guidelines-on-ml-tf-risk-factors

Las autoridades competentes deberían entender ampliamente cómo está organizada la entidad de crédito y adquirir una visión clara de su estructura de gobierno y operativa, así como de otros sistemas, procedimientos y mecanismos, que deben estar bien diseñados. La entidad solicitante debe estar adecuadamente equipada para que se la considere suficientemente capaz de realizar las actividades previstas de forma adecuada y prudente.

Las autoridades competentes deben estar convencidas de que los documentos de solicitud prevén sistemas, procedimientos y mecanismos que demuestran adecuadamente la presencia de una estructura de gobierno clara, transparente y sólida que garantiza la eficacia en la toma de decisiones y el buen gobierno y que las competencias y responsabilidades están claramente asignadas a todos los niveles de la organización y entre los órganos de gobierno.

La intensidad de la evaluación de los requisitos de gobierno interno por parte de las autoridades competentes tendrá en cuenta los criterios de proporcionalidad establecidos en los párrafos 17-21 de estas Directrices y el perfil de riesgo individual de la entidad solicitante.

La evaluación se basará en los documentos y la información presentados por la entidad de crédito solicitante con arreglo, en particular, al artículo 1, letra l), el artículo 4, letras g) y h), y el artículo 5, apartado 1, letras b) a f), de las NTR sobre la información para la autorización y a cualquier documento adicional que la autoridad competente solicite de conformidad con el artículo 10, apartado 1, de dichas NTR.