7 Marco organizativo en un contexto de grupo

De conformidad con el artículo 25 de la Directiva (UE) 2019/2034 y el artículo 7 del Reglamento (UE) 2019/2033, y salvo que las autoridades competentes apliquen el artículo 8 del Reglamento (UE) 2019/2033, las empresas matrices de la Unión y sus filiales sujetas a lo dispuesto en la Directiva (UE) 2019/2034 deberían asegurarse de que los sistemas, procedimientos y mecanismos de gobierno sean coherentes y estén bien integrados en base consolidada. Con este fin, las empresas matrices y filiales incluidas en el perímetro de consolidación prudencial deberían implementar tales sistemas, procedimientos y mecanismos en sus filiales que no estén sujetas a la Directiva (UE) 2019/2034, incluidas las establecidas en terceros países, también en centros financieros extraterritoriales, para garantizar que los procedimientos de gobierno de que disponen son adecuados en base consolidada. Las funciones competentes dentro de la empresa matriz de la Unión y sus filiales deberían interactuar e intercambiar datos e información según sea necesario. Los sistemas, procedimientos y mecanismos de gobierno deberían asegurar que la empresa matriz de la Unión disponga de datos e información suficientes y pueda evaluar el perfil de riesgo de todo el grupo, como se detalla en la sección 6.2.

El órgano de dirección de una filial sujeta a la Directiva (UE) 2019/2034 debería adoptar y aplicar a nivel individual las políticas de gobierno del grupo establecidas a nivel consolidado, de forma que cumpla con todos los requisitos específicos de la legislación de la UE y nacional.

A nivel consolidado, la empresa matriz de la Unión debería asegurarse del cumplimiento de las políticas de gobierno del grupo y del marco de control interno a que se hace referencia en el título V por parte de todas las empresas de servicios de inversión y de otras instituciones incluidas en el perímetro de consolidación prudencial, incluidas sus filiales que no estén sujetas a la Directiva (UE) 2019/2034. Al implementar políticas de gobierno, la empresa matriz de la Unión debería asegurarse de que existan sistemas de gobierno adecuados para cada filial y considerar sistemas, procedimientos y mecanismos específicos cuando las actividades de negocio no estén organizadas en entidades jurídicas separadas, sino en una matriz de líneas de negocio que abarque múltiples entidades jurídicas.

La empresa matriz de la Unión debería considerar los intereses de todas sus filiales y cómo las estrategias y políticas contribuyen a los intereses a largo plazo de cada filial y del grupo en su conjunto.

La empresa matriz de la Unión y sus filiales deberían asegurarse de que las empresas de servicios de inversión y las entidades del grupo cumplen todos los requisitos regulatorios específicos en cualquier jurisdicción pertinente.

La empresa matriz de la Unión debería asegurarse de que las filiales establecidas en terceros países que estén incluidas en el perímetro de consolidación prudencial cuenten con sistemas, procedimientos y mecanismos de gobierno coherentes con las políticas de gobierno de todo el grupo y cumplan los requisitos de los artículos 25 a 32 de la Directiva (UE) 2019/2034 y de las presentes directrices, siempre que esto no sea ilícito conforme al ordenamiento jurídico del tercer país.

Los requerimientos de gobernanza de la Directiva (UE) 2019/2034 y las disposiciones de estas directrices se aplican a las empresas de servicios de inversión situadas en la UE con independencia de que sean filiales de una entidad matriz en un tercer país. Cuando una filial en la UE de una entidad matriz situada en un tercer país sea una empresa matriz de la Unión, el perímetro de consolidación prudencial dentro de la UE no incluirá el nivel de la empresa de servicios de inversión matriz situada en un tercer país ni otras filiales directas de dicha entidad matriz. La empresa matriz de la Unión debería asegurarse de que la política de gobierno del grupo de la empresa de servicios de inversión matriz situada en un tercer país se tenga en cuenta en su propia política de gobierno, siempre que no sea contraria a los requisitos establecidos en la legislación de la UE aplicable, incluidas la Directiva (UE) 2019/2034 y las especificaciones adicionales de estas directrices.

Al establecer políticas y documentar los sistemas de gobierno, las empresas de servicios de inversión deberían tener en cuenta los aspectos enumerados en el anexo I. Aunque las políticas y la documentación se pueden incluir en documentos separados, las empresas de servicios de inversión deberían considerar su combinación en un único documento o que este documento haga referencia a ambas.