7 Grupės organizacinė sistema

Pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 25 straipsnį ir Reglamento (ES) 2019/2033 7 straipsnį, išskyrus atvejus, kai kompetentingos institucijos taiko Reglamento (ES) 2019/2033 8 straipsnį, Sąjungos patronuojančiosios įmonės ir jų patronuojamosios įmonės, kurioms taikoma Direktyva (ES) 2019/2034, turėtų užtikrinti, kad valdymo tvarka, procesai ir mechanizmai konsoliduotu lygmeniu būtų nuoseklūs ir tinkamai integruoti. Tuo tikslu įmonės ir į riziką ribojantį konsolidavimą įtrauktos patronuojamosios įmonės turėtų savo patronuojamosiose įmonėse, kurioms netaikoma Direktyva (EU) 2019/2034, įskaitant trečiosiose valstybėse, taip pat ir lengvatinių mokesčių zonų finansų centruose įsteigtas įmones, įgyvendinti tokią tvarką, procesus ir mechanizmus, kad konsoliduotu lygmeniu užtikrintų valdymo tvarkos patikimumą. Sąjungos patronuojančiosios įmonės ir jos patronuojamųjų įmonių kompetentingi funkcijų vykdytojai prireikus turėtų sąveikauti ir keistis duomenimis bei informacija. Valdymo tvarka, procesais ir mechanizmais turėtų būti užtikrinama, kad Sąjungos patronuojančioji įmonė turėtų pakankamai duomenų ir informacijos ir galėtų įvertinti visos grupės rizikos profilį, kaip aprašyta 6.2 skirsnyje.

Patronuojamosios įmonės, kuriai taikoma Direktyva (ES) 2019/2034, valdymo organas turėtų priimti ir individualiu lygmeniu įgyvendinti konsoliduotu lygmeniu nustatytą visos grupės valdymo politiką taip, kad ji atitiktų visus specialiuosius ES ir nacionalinės teisės aktų reikalavimus.

Sąjungos patronuojančioji įmonė turėtų užtikrinti, kad visos investicinės įmonės ir kiti į riziką ribojantį konsolidavimą įtraukti subjektai, įskaitant jų patronuojamąsias įmones, kurioms Direktyva (ES) 2019/2034 netaikoma, laikytųsi V antraštinėje dalyje nurodytos visos grupės valdymo politikos ir vidaus kontrolės sistemos. Įgyvendindama valdymo politiką, Sąjungos patronuojančioji įmonė turėtų užtikrinti, kad kiekvienoje patronuojamojoje įmonėje būtų nustatyta patikima valdymo tvarka, o jeigu verslo veiklą vykdo ne atskiri juridiniai subjektai, bet ji yra vykdoma pagal įvairių verslo linijų matricą, apimančią daug juridinių subjektų, apsvarstyti galimybę taikyti specialią tvarką, procesus ir mechanizmus.

Sąjungos patronuojančioji įmonė turėtų atsižvelgti į visų savo patronuojamųjų įmonių interesus ir į tai, kaip strategija ir politika ilgainiui prisidedama prie kiekvienos patronuojamosios įmonės ir visos grupės interesų.

Sąjungos patronuojančioji įmonė ir jos patronuojamosios įmonės turėtų užtikrinti, kad grupei priklausančios investicinės įmonės ir subjektai laikytųsi bet kurios atitinkamos jurisdikcijos specialiųjų reguliavimo reikalavimų.

Sąjungos patronuojančioji įmonė turėtų užtikrinti, kad trečiosiose valstybėse įsteigtose patronuojamosiose įmonėse, įtrauktose į riziką ribojantį konsolidavimą, būtų nustatyta visos grupės valdymo politiką atitinkanti valdymo tvarka, procesai ir mechanizmai ir kad jos laikytųsi Direktyvos (ES) 2019/2034 25 – 32 straipsnių ir šių gairių reikalavimų, jeigu pagal trečiosios valstybės įstatymus tai nėra neteisėta.

Direktyvoje (ES) 2019/2034 nustatyti valdymo reikalavimai ir šių gairių nuostatos investicinėms įmonėms taikomi nepriklausomai nuo to, ar investicinės įmonės yra įsisteigusios ES ir nepriklausomai nuo to, ar jos yra trečiojoje valstybėse įsisteigusios patronuojančiosios įmonės patronuojamosios įmonės. Jeigu ES patronuojamoji įmonė yra trečiojoje valstybėje įsisteigusios patronuojančiosios įmonės Sąjungos patronuojančioji įmonė, trečiojoje valstybėje įsisteigusios patronuojančiosios įmonės lygmuo ir kitos tos patronuojančiosios įmonės tiesioginės patronuojamosios įmonės į ES vykdomą riziką ribojantį konsolidavimą neįtraukiamos. Sąjungos patronuojančioji įmonė turėtų užtikrinti, kad jos valdymo politikoje būtų atsižvelgta į trečiojoje valstybėje įsisteigusios patronuojančiosios investicinės įmonės grupės valdymo politiką tiek, kiek tai neprieštarauja reikalavimams, nustatytiems pagal atitinkamus ES teisės aktus, įskaitant Direktyvą (ES) 2019/2034 ir papildomas pagal šias gaires pateiktas specifikacijas.

Nustatydamos politiką ir dokumentais įformindamos valdymo tvarką, investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į I priede išvardytus aspektus. Nors politika ir valdymo tvarka gali būti išdėstytos atskiruose dokumentuose, investicinės įmonės turėtų apsvarstyti galimybę tuos dokumentus sujungti arba laikyti juos vienu valdymo sistemos dokumentu.