7 Organisatorisk ram i ett koncernsammanhang

I enlighet med artikel 25 i direktiv (EU) 2019/2034 och artikel 7 i förordning (EU) 2019/2033, och såvida inte artikel 8 i förordning (EU) 2019/2033 tillämpas av de behöriga myndigheterna, ska moderföretag inom unionen och deras dotterföretag som omfattas av direktiv (EU) 2019/2034 säkerställa att styrningsformer, processer och mekanismer är konsekventa och väl integrerade på gruppnivå. Detta innebär att företag och dotterföretag som omfattas av konsolidering under tillsyn ska genomföra sådana former, processer och mekanismer i de av sina dotterföretag som inte omfattas av direktiv (EU) 2019/2034, inbegripet sådana som är etablerade i tredjeländer, inklusive i finansiella offshore-centrum, för att säkerställa robusta styrningsformer på gruppnivå. Behöriga funktioner i moderföretaget inom unionen och dess dotterföretag ska samverka och utbyta data och information när så är lämpligt. Styrningsformerna, processerna och mekanismerna ska säkerställa att moderföretaget inom unionen har tillräckliga data och tillräcklig information för att kunna bedöma den koncernövergripande riskprofilen enligt den information som ges i avsnitt 6.2.

Ledningsorganet i ett dotterföretag som omfattas av direktiv (EU) 2019/2034 ska på enskild nivå anta och genomföra de koncernövergripande policyer för företagsstyrning som fastställts på gruppnivå på ett sätt som uppfyller alla specifika krav enligt unionsrätt och nationell rätt.

På gruppnivå ska moderföretaget inom unionen säkerställa att alla värdepappersföretag och andra enheter som omfattas av konsolidering under tillsyn, inbegripet de dotterföretag som inte omfattas av direktiv (EU) 2019/2034, följer de koncernövergripande policyerna för företagsstyrning och ramen för intern kontroll som avses i avdelning V. När moderföretaget inom unionen införlivar styrningspolicyer ska det se till att det finns robusta styrningsformer hos varje dotterföretag och överväga särskilda styrningsformer, processer och mekanismer för områden där affärsverksamheten inte är organiserad i separata juridiska enheter utan i en uppsättning affärsområden som omfattar flera juridiska enheter.

Ett moderföretag inom unionen ska beakta alla dess dotterföretags intressen och hur strategier och policyer inverkar på varje dotterföretags intressen samt den övergripande koncernens intressen på lång sikt.

Ett moderföretag inom unionen och dess dotterföretag ska säkerställa att de värdepappersföretag och enheter som ingår i koncernen uppfyller alla specifika lagstadgade krav i de relevanta jurisdiktionerna.

Moderföretaget inom unionen ska säkerställa att de dotterföretag som är etablerade i tredjeländer och som omfattas av konsolidering under tillsyn har styrningsformer, processer och mekanismer som är förenliga med de koncernövergripande styrningspolicyerna och uppfyller kraven i artiklarna 25–32 i direktiv (EU) 2019/2034 samt dessa riktlinjer, så länge detta inte strider mot lagen i det berörda tredjelandet.

Styrningskraven i direktiv (EU) 2019/2034 och bestämmelserna i dessa riktlinjer gäller för värdepappersföretag som är belägna i EU, oaktat om de är dotterföretag till ett moderföretag i ett tredjeland. I de fall ett EU-dotterföretag till ett moderföretag i ett tredjeland är ett moderföretag inom unionen, omfattar konsolideringen under tillsyn inom EU inte det modervärdepappersföretag som är beläget i ett tredjeland och andra direkta dotterföretag till detta moderföretag. Moderföretaget inom unionen ska säkerställa att de koncernövergripande styrningspolicyerna för modervärdepappersföretaget i ett tredjeland beaktas i dess egna styrningspolicyer, förutsatt att detta inte strider mot kraven i relevant unionsrätt, inbegripet direktiv (EU) 2019/2034 och de ytterligare kraven i dessa riktlinjer.

När värdepappersföretag fastställer policyer och dokumenterar styrningsformer ska de ta hänsyn till de aspekter som förtecknas i bilaga I. Policyer och dokumentation får redogöras för i separata dokument, men värdepappersföretagen bör överväga att sammanställa dessa eller hänvisa till dem i ett enhetligt ramdokument för styrning.