7 Οργανωτικό πλαίσιο σε επίπεδο ομίλου

Σύμφωνα με το άρθρο 25 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 και το άρθρο 7 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033, και εκτός εάν το άρθρο 8 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 εφαρμόζεται από τις αρμόδιες αρχές, οι μητρικές επιχειρήσεις της ΕΕ και οι θυγατρικές τους που υπόκεινται στις διατάξεις της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι τα πλαίσια, οι διεργασίες και οι μηχανισμοί διακυβέρνησης είναι συνεπείς και άρτια ενσωματωμένοι σε μια ενοποιημένη βάση. Για τον σκοπό αυτό, οι επιχειρήσεις και οι θυγατρικές που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης θα πρέπει να διασφαλίζουν την εφαρμογή των εν λόγω πλαισίων, διεργασιών και μηχανισμών στις θυγατρικές τους που δεν υπόκεινται στις διατάξεις της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εγκατεστημένες σε τρίτες χώρες, και σε υπεράκτια χρηματοοικονομικά κέντρα, προκειμένου να εξασφαλίζεται ένα άρτιο πλαίσιο διακυβέρνησης σε ενοποιημένη βάση. Τα αρμόδια τμήματα της μητρικής επιχείρησης της ΕΕ και οι θυγατρικές της θα πρέπει να αλληλεπιδρούν και να ανταλλάσσουν δεδομένα και πληροφορίες με κατάλληλο τρόπο. Το πλαίσιο, οι διεργασίες και οι μηχανισμοί διακυβέρνησης θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι η μητρική επιχείρηση της ΕΕ διαθέτει επαρκή δεδομένα και πληροφορίες και είναι σε θέση να αξιολογεί το προφίλ κινδύνου σε επίπεδο ομίλου, όπως περιγράφεται αναλυτικά στην ενότητα 6.2.

Το διοικητικό όργανο μιας θυγατρικής η οποία υπόκειται στις διατάξεις της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 θα πρέπει να εγκρίνει και να εφαρμόζει σε ατομικό επίπεδο τις πολιτικές διακυβέρνησης που θεσπίζονται σε επίπεδο ομίλου σε ενοποιημένη βάση, κατά τρόπο που συνάδει με όλες τις ειδικές απαιτήσεις του ενωσιακού και του εθνικού δικαίου.

Σε ενοποιημένο επίπεδο, η μητρική επιχείρηση της ΕΕ θα πρέπει να διασφαλίζει την τήρηση των πολιτικών διακυβέρνησης και το πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου όπως αναφέρεται στον Τίτλο V σε επίπεδο ομίλου από το σύνολο των επιχειρήσεων επενδύσεων και των λοιπών οντοτήτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης, συμπεριλαμβανομένων των θυγατρικών τους που δεν εμπίπτουν, αυτές καθαυτές, στις διατάξεις της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034. Κατά την εφαρμογή των πολιτικών διακυβέρνησης, η μητρική επιχείρηση της ΕΕ θα πρέπει να μεριμνά ώστε να διαθέτει άρτια πλαίσια διακυβέρνησης για κάθε θυγατρική και να διερευνά τη δυνατότητα θέσπισης ειδικών ρυθμίσεων, διεργασιών και μηχανισμών, στα πλαίσια των οποίων οι επιχειρηματικές δραστηριότητες δεν οργανώνονται σε χωριστές νομικές οντότητες, αλλά σε μια διάρθρωση επιχειρηματικών τομέων που περιλαμβάνει πολλαπλές νομικές οντότητες.

Η μητρική επιχείρηση της ΕΕ θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τα συμφέροντα όλων των θυγατρικών της, καθώς και τον τρόπο με τον οποίο οι στρατηγικές και οι πολιτικές συμβάλλουν στα συμφέροντα κάθε επιμέρους θυγατρικής και στα συμφέροντα του ομίλου συνολικά σε μακροπρόθεσμο ορίζοντα.

Η μητρική επιχείρηση της ΕΕ και οι θυγατρικές της θα πρέπει να μεριμνούν ώστε οι επιχειρήσεις επενδύσεων και οι οντότητες του ομίλου να συμμορφώνονται με όλες τις ειδικές κανονιστικές απαιτήσεις κάθε οικείας δικαιοδοσίας.

Η μητρική επιχείρηση της ΕΕ θα πρέπει να διασφαλίζει ότι οι θυγατρικές οι οποίες είναι εγκατεστημένες σε τρίτες χώρες, και οι οποίες περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης, διαθέτουν πλαίσια, διεργασίες και μηχανισμούς διακυβέρνησης που είναι συνεπείς με τις πολιτικές διακυβέρνησης σε επίπεδο ομίλου και συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις των άρθρων 25 έως 32 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034, καθώς και με τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές, στον βαθμό που αυτό δεν είναι παράνομο βάσει της νομοθεσίας της εκάστοτε τρίτης χώρας.

Οι απαιτήσεις διακυβέρνησης που ορίζονται στην οδηγία 2019/2034/ΕΕ και οι διατάξεις στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές ισχύουν για τις επιχειρήσεις επενδύσεων που βρίσκονται στην ΕΕ, ανεξαρτήτως αν αποτελούν ενδεχομένως θυγατρικές μητρικής επιχείρησης σε τρίτη χώρα. Σε περίπτωση που μια εγκατεστημένη στην ΕΕ θυγατρική μιας μητρικής επιχείρησης εγκατεστημένης σε τρίτη χώρα είναι μια μητρική επιχείρηση της ΕΕ, το πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης εντός της ΕΕ δεν περιλαμβάνει το επίπεδο της μητρικής επιχείρησης επενδύσεων που είναι εγκατεστημένη σε τρίτη χώρα και άλλες άμεσες θυγατρικές της εν λόγω μητρικής επιχείρησης. Η μητρική επιχείρηση της ΕΕ θα πρέπει να διασφαλίζει ότι η πολιτική διακυβέρνησης σε επίπεδο ομίλου της μητρικής επιχείρησης επενδύσεων που είναι εγκατεστημένη σε τρίτη χώρα λαμβάνεται υπόψη στο πλαίσιο της δικής της πολιτικής διακυβέρνησης, στον βαθμό που αυτό δεν αντιβαίνει στις απαιτήσεις που προβλέπονται δυνάμει του συναφούς ενωσιακού δικαίου, συμπεριλαμβανομένης της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 και στις περαιτέρω προδιαγραφές των εν λόγω κατευθυντήριων γραμμών.

Κατά τη θέσπιση πολιτικών και την τεκμηρίωση πλαισίων διακυβέρνησης, οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τις πτυχές που παρατίθενται στο Παράρτημα I. Ενώ οι πολιτικές και η τεκμηρίωση μπορεί να περιλαμβάνονται σε χωριστά έγγραφα, οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να εξετάσουν το ενδεχόμενο να τα συνδυάσουν ή να τα αναφέρουν σε ένα ενιαίο έγγραφο πλαισίου διακυβέρνησης.