7 Organisatorisk ramme i koncernsammenhæng

I overensstemmelse med artikel 25 i direktiv (EU) 2019/2034 og artikel 7 i forordning (EU) 2019/2033, og medmindre artikel 8 i forordning (EU) 2019/2033 anvendes af de kompetente myndigheder, bør moderselskaber i Unionen og deres datterselskaber underlagt direktiv (EU) 2019/2034 sikre, at ledelsesordninger, -processer og -mekanismer er konsekvente og velintegrerede på et konsolideret grundlag. Med henblik herpå bør selskaber og datterselskaber inden for den tilsynsmæssige konsoliderings anvendelsesområde gennemføre sådanne ordninger, processer og mekanismer i deres datterselskaber, som ikke er omfattet af direktiv (EU) 2019/2034, herunder dem, som er etableret i tredjelande, bl.a. i offshorefinanscentre – for at sikre robuste ledelsesordninger på konsolideret grundlag. De kompetente funktioner i moderselskabet i Unionen og dets datterselskaber bør samarbejde og udveksle data og informationer efter behov. Ledelsesordningerne, -processerne og - mekanismerne bør sikre, at moderselskabet i Unionen har tilstrækkelige data og informationer og er i stand til at vurdere koncernens risikoprofil, som nærmere beskrevet i afsnit 6.2.

Ledelsesorganet i et datterselskab, som er omfattet af direktiv (EU) 2019/2034, bør på individuelt niveau vedtage og gennemføre koncernledelsespolitikker, der er fastsat på konsolideret niveau, på en måde, der overholder alle specifikke krav i henhold til EU-retten og national lovgivning.

På det konsoliderede niveau bør moderselskabet i Unionen sikre, at alle investeringsselskaber og andre enheder underlagt den tilsynsmæssige konsoliderings anvendelsesområde, herunder dets datterselskaber, der ikke selv er underlagt direktiv (EU) 2019/2034, overholder de koncerndækkende ledelsespolitikker og den interne kontrolramme som nævnt i del V. Ved gennemførelsen af ledelsespolitikker bør moderselskabet i Unionen sikre, at der er indført robuste ledelsesordninger for hvert datterselskab, og overveje specifikke ordninger, processer og mekanismer, hvis forretningsaktiviteterne ikke er organiseret i separate juridiske enheder, men inden for en matrix af forretningsområder, der omfatter flere juridiske enheder.

Et moderselskab i Unionen bør tage hensyn til alle dets datterselskabers interesser, og til hvordan strategier og politikker på lang sigt bidrager til hvert enkelt datterselskabs interesse og koncernen som helheds interesser.

Et moderselskab og dets datterselskaber bør sikre, at investeringsselskaberne og enhederne inden for koncernen overholder alle specifikke myndighedskrav i en relevant jurisdiktion.

Moderselskabet i Unionen bør sikre, at datterselskaber, der er etableret i tredjelande, og som er omfattet af den tilsynsmæssige konsoliderings anvendelsesområde, har indført ledelsesordninger, -processer og -mekanismer, som er i overensstemmelse med koncernledelsespolitikker og overholder kravene i artikel 25-32 i direktiv (EU) 2019/2034 og disse retningslinjer, så længe dette ikke strider mod lovgivningen i tredjelandet.

Ledelseskravene i direktiv 2019/2034/EU og bestemmelserne i disse retningslinjer gælder for investeringsselskaber beliggende i EU uden hensyntagen til, om de er datterselskaber af et moderselskab i et tredjeland. Hvis et EU-datterselskab af et moderselskab i et tredjeland er et moderselskab i Unionen, omfatter den tilsynsmæssige konsoliderings anvendelsesområde ikke niveauet for det moderinvesteringsselskab, der er beliggende i et tredjeland, og andre direkte datterselskaber af dette moderselskab. Moderselskabet i Unionen bør sikre, at koncernledelsespolitikken for moderinvesteringsselskabet i et tredjeland tages i betragtning i dets egne ledelsespolitikker, for så vidt som denne politik ikke er i strid med kravene i den relevante EU-ret, herunder direktiv (EU) 2019/2034 og de supplerende betingelser i disse retningslinjer.

Ved fastlæggelse af politikker og dokumentation af ledelsesordninger bør investeringsselskaberne tage hensyn til de aspekter, der er anført i bilag I. Selv om politikker og dokumentation kan indgå i separate dokumenter, bør investeringsselskaberne overveje at samle dem eller henvise til dem i et enkelt ledelsesrammedokument.