7 Organizačný rámec v kontexte skupiny

V súlade s článkom 25 smernice (EÚ) 2019/2034 a článkom 7 nariadenia (EÚ) 2019/2033 a pokiaľ príslušné orgány neuplatnia článok 8 nariadenia (EÚ) 2019/2033, majú materské spoločnosti v Únii a ich dcérske spoločnosti, na ktoré sa vzťahuje smernica (EÚ) 2019/2034, zabezpečiť, aby opatrenia, postupy a mechanizmy riadenia boli konzistentné a dobre začlenené na konsolidovanom základe. Na tento účel by spoločnosti a dcérske spoločnosti v rámci prudenciálnej konsolidácie mali v týchto dcérskych spoločnostiach, na ktoré sa nevzťahuje smernica (EÚ) 2019/2034, vrátane tých so sídlom v tretích krajinách a vo finančných daňových rajoch, zavádzať takéto opatrenia, postupy a mechanizmy na zabezpečenie spoľahlivých riadiacich opatrení na konsolidovanom základe. Príslušné funkcie v rámci materskej spoločnosti v Únii a jej dcérskych spoločností by mali spolupracovať a podľa potreby si vymieňať údaje a informácie. Opatreniami, procesmi a mechanizmami riadenia by sa malo zabezpečiť, aby mala materská spoločnosť v Únii dostatočné údaje a informácie a bola schopná posúdiť rizikový profil celej skupiny, ako sa podrobne uvádza v oddiele 6.2.

Riadiaci orgán dcérskej spoločnosti, na ktorú sa vzťahuje smernica (EÚ) 2019/2034, by mal na individuálnej úrovni prijať a vykonávať politiky riadenia v rámci skupiny vytvorené na konsolidovanej úrovni, a to takým spôsobom, ktorý spĺňa všetky osobitné požiadavky práva EÚ a vnútroštátneho práva.

Na konsolidovanej úrovni má materská spoločnosť v Únii zabezpečiť, aby všetky investičné spoločnosti a ostatné subjekty v rámci prudenciálnej konsolidácie vrátane ich dcérskych spoločností, na ktoré samotné sa smernica (EÚ) 2019/2034 nevzťahuje, dodržiavali politiky riadenia celej skupiny a rámec vnútornej kontroly, ako sa uvádza v hlave V. Pri vykonávaní politík riadenia má materská spoločnosť v Únii zabezpečiť, aby pre každú dcérsku spoločnosť existovali dôkladné opatrenia riadenia, a zvážiť osobitné opatrenia, postupy a mechanizmy, v ktorých sa organizujú obchodné činnosti, nie v samostatných právnych subjektoch, ale v matici obchodných línií, ktoré zahŕňajú viaceré právnické osoby.

Materská spoločnosť v Únii má zvážiť záujmy všetkých svojich dcérskych spoločností a to, ako stratégie a politiky prispievajú k záujmom každej dcérskej spoločnosti a záujmom skupiny ako celku z dlhodobého hľadiska.

Materská spoločnosť v Únii a jej dcérske spoločnosti majú zabezpečiť, aby investičné spoločnosti a subjekty v rámci skupiny spĺňali všetky osobitné regulačné požiadavky v každej príslušnej jurisdikcii.

Materská spoločnosť v Únii má zabezpečiť, aby dcérske spoločnosti so sídlom v tretích krajinách, ktoré patria do rozsahu prudenciálnej konsolidácie, mali zavedené opatrenia, postupy a mechanizmy riadenia, ktoré sú v súlade s politikami riadenia celej skupiny a s požiadavkami článkov 25 až 32 smernice (EÚ) 2019/2034 a týchto usmernení, pokiaľ to nie je podľa zákonov tretej krajiny nezákonné.

Požiadavky smernice 2019/2034/EÚ a týchto usmernení týkajúce sa riadenia sa vzťahujú na investičné spoločnosti nachádzajúce sa v EÚ bez ohľadu na to, že môže ísť o dcérske spoločnosti materskej spoločnosti v tretej krajine. Ak dcérska spoločnosť z EÚ, ktorá patrí materskej spoločnosti z tretej krajiny, je materskou spoločnosťou v Únii, rozsah prudenciálnej konsolidácie nezahŕňa úroveň materskej investičnej spoločnosti so sídlom v tretej krajine a iné priame dcérske spoločnosti tejto materskej spoločnosti. Materská spoločnosť v Únii by mala zabezpečiť, že politika riadenia materskej investičnej spoločnosti v tretej krajine pre celú skupinu sa zohľadní v jej vlastných politikách riadenia, pokiaľ to nie je v rozpore s požiadavkami stanovenými v príslušnom práve EÚ vrátane smernice (EÚ) 2019/2034 a s ďalšími špecifikáciami podľa týchto usmernení.

Pri stanovovaní politík a dokumentovaní mechanizmov riadenia majú investičné spoločnosti zohľadniť aspekty uvedené v prílohe I. Aj keď politiky a dokumentácia môžu byť zahrnuté v samostatných dokumentoch, investičné spoločnosti by mali zvážiť ich kombinovanie alebo odkazovanie na ne v jednom dokumente o rámci riadenia.