7 Konsolideerimisgrupi organisatsiooniraamistik

Direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 25 ja määruse (EL) 2019/2033 artikli 7 kohaselt ning v.a kui direktiivi (EL) 2019/2034 kohaldamisalasse kuuluvad pädevad asutused, liidu emaettevõtjad ja nende tütarettevõtted kohaldavad määruse (EL) 2019/2033 artiklit 8, tuleks tagada, et juhtimiskorraldus, protsessid ja mehhanismid on järjepidevad ja hästi integreeritud konsolideeritud alusel. Selles kontekstis peaksid usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kohaldamisalasse kuuluvad emaettevõtjad ja tütarettevõtjad kehtestama vastava korra, vastavad protsessid ja mehhanismid tütarettevõtjatele, kellele ei kohaldu direktiiv (EL) 2019/2034, sealhulgas kolmandates riikides asutatud tütarettevõtjatele, sealhulgas offshore -rahanduskeskustele, et tagada usaldusväärne juhtimiskord konsolideeritud tasandil. Liidu emaettevõtja ja selle tütarettevõtjate pädevad funktsioonid peaksid omavahel asjakohaselt suhtlema ning vahetama andmeid ja teavet. Juhtimiskord, -protsessid ja - mehhanismid peaksid tagama, et liidu emaettevõtjal või investeerimisühingul oleks piisavalt andmeid ja teavet ning ta saaks hinnata konsolideerimisgrupiülest riskiprofiili, nagu on kirjeldatud punktis 6.2.

Direktiivi (EL) 2019/2034 kohaldamisalasse kuuluva tütarettevõtja juhtorgan peaks võtma vastu ja rakendama konsolideeritud tasandil kehtestatud konsolideerimisgrupiülest juhtimispoliitikat individuaalsel tasandil nii, et täidetud oleks kõik liidu õiguses ja riiklikes õigusaktides kehtestatud konkreetsed nõuded.

Liidu emaettevõtja peaks konsolideeritud tasandil tagama, et V jaotises nimetatud konsolideerimisgrupiülest juhtimispoliitikat ja sisekontrolliraamistikku järgiksid kõik usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kohaldamisalasse kuuluvad investeerimisühingud ning muud üksused, sealhulgas nende tütarettevõtjad, kellele ei kohaldu direktiiv (EL) 2019/2034. Juhtimispoliitika rakendamisel peaks liidu emaettevõtja tagama, et kõigi tütarettevõtjate jaoks oleks kehtestatud usaldusväärne juhtimiskord, ning kaalutlema spetsiifilist korda, protsesse ja mehhanisme, kui äritegevuse korraldamiseks ei kasutata eraldi juriidilisi isikuid, vaid mitut juriidilist isikut hõlmavate äriliinide maatriksit.

Liidu emaettevõtja peaks arvestama kõigi tütarettevõtjate huve ning hindama, kuidas strateegiad ja poliitika toetavad pikas perspektiivis kõigi tütarettevõtjate huvide ja konsolideerimisgrupi kui terviku huvide saavutamist.

Liidu emaettevõtja ja selle tütarettevõtjad peaksid tagama, et konsolideerimisgruppi kuuluvad investeerimisühingud ning üksused täidavad kõiki asjaomase jurisdiktsiooni regulatiivseid erinõudeid.

Liidu emaettevõtja peaks tagama, et tütarettevõtjad, mis on asutatud kolmandates riikides ja kuuluvad usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kohaldamisalasse, kehtestaksid korra, protsessid ja mehhanismid, mis on kooskõlas konsolideerimisgrupiülese juhtimispoliitikaga ning vastavad direktiivi (EL) 2019/2034 artiklites 25–32 ja käesolevates suunistes sätestatud nõuetele, kui see ei ole kolmanda riigi õiguses õigusvastane.

Direktiivis (EL) 2019/2034 ja käesolevates suunistes sätestatud juhtimisnõudeid kohaldatakse liikmesriikides investeerimisühingute suhtes olenemata asjaolust, et nad võivad olla kolmandas riigis asuva emaettevõtja tütarettevõtjad. Kui kolmandas riigis tegutseva emaettevõtja Euroopa Liidus asuv tütarettevõtja on liidu emaettevõtja, ei hõlma usaldatavusnõuete kohane konsolideerimine kolmandas riigis asuva emaettevõtja tasandit ega sama emaettevõtja muid otseseid tütarettevõtjaid. Liidu emaettevõtja peaks tagama, et kolmandas riigis asuva emaettevõtjana tegutseva investeerimisühingu konsolideerimisgrupiülest juhtimispoliitikat arvestatakse asutuse enda juhtimispoliitikas, kui see ei ole vastuolus nõuetega, mis on sätestatud asjaomases liidu õiguses (sh direktiivis (EL) 2019/2034 ja käesolevate suuniste täpsustavates sätetes).

Poliitika kehtestamisel ja juhtimiskorra dokumenteerimisel peaksid investeerimisühingud arvestama I lisas loetletud aspektidega. Kuigi poliitika ja dokumendid võivad sisalduda eraldi dokumentides, peaksid investeerimisühingud kaalutlema nende ühendamist või neile viitamist ühtses juhtimise raamdokumendis.