7 Csoportszintű s zervezeti keretek

Az (EU) 2019/2034 irányelv 25. cikkével és az (EU) 2019/2033 rendelet 7. cikkével összhangban, és amennyiben az illetékes hatóságok nem alkalmazzák az (EU) 2019/2033 rendelet 8. cikkét, az (EU) 2019/2034 irányelv hatálya alá tartozó EU- szintű anyavállalatoknak és leányvállalataiknak biztosítaniuk kell, hogy az irányítási szabályok, folyamatok és mechanizmusok konszolidált alapon következetesek és jól integráltak legyenek. E célból a prudenciális konszolidáció körébe tartozó vállalatoknak és leányvállalatoknak az (EU) 2019/2034 irányelv hatálya alá nem tartozó leányvállalataikban, köztük a harmadik országban, ezen belül az offshore pénzügyi központokban lévő leányvállalataikban is be kell vezetniük ezeket a rendszereket, eljárásokat és mechanizmusokat ahhoz, hogy konszolidált alapon is biztosítsák a megbízható irányítási rendszerek meglétét. Az EU- szintű anyavállalaton és leányvállalatain belüli illetékes részlegeknek kapcsolatba kell lépniük egymással, és szükség szerint adatokat és információt kell cserélniük. Az irányítási rendszereknek, eljárásoknak és mechanizmusoknak biztosítaniuk kell, hogy az EU- szintű anyavállalat elegendő adattal és információval rendelkezzen, és a 6.2. pontban foglaltaknak megfe lelően mérlegelni tudja az egész csoportra jellemző kockázati profilt.

Az (EU) 2019/2034 irányelv hatálya alá tartozó leányvállalat vezető testületének egyéni szinten kell elfogadnia és végrehajtania a konszolidált szinten megállapított, egész csoportra vonatkozó irányítási politikákat oly módon, hogy az megfeleljen az uniós és nemzeti jog szerinti valamennyi egyedi követelménynek.

Konszolidált szinten az EU- szintű anyavállalatnak biztosítania kell, hogy valamennyi befektetési vállalkozás és a prudenciális konszolidáció körébe tartozó egyéb szervezetek betartsák az egész csopo rtra vonatkozó irányítási politikákat és az 5. címben említett belső kontrollkeretrendszert, beleértve azokat a leányvállalatokat is, amelyek nem tartoznak az (EU) 2019/2034 irányelv hatálya alá. Az irányítási politikák végrehajtásakor az EU- szintű anyavállalatnak biztosítania kell, hogy minden egyes leányvállalatnál megbízható irányítási rendszerek legyenek érvényben, és meg kell fontolnia egyedi rendszerek, eljárások és mechanizmusok bevezetését akkor, ha az üzleti tevékenységeket nem önálló jogi személyek alá, hanem több jogi személyt átfogó üzletágak mátrixa keretében szervezik.

Az EU- szintű anyavállalatnak minden leányvállalatának az érdekeit is figyelembe kell vennie, valamint azt, hogy a stratégiák és politikák hosszú távon hogyan szolgálják az egyes leányvállalatok, valamint az egész csoport érdekét.

Az EU- szintű any avállalatnak és leányvállalataiknak biztosítaniuk kell, hogy a csoporton belüli befektetési vállalkozások és szervezetek bármely releváns joghatóságban megfeleljenek az összes egyedi szabályozási követelménynek.

Az EU- szintű anyavállalatnak biztosítania kell, hogy a harmadik országban működő leányvállalatok, és azok, amelyek a prudenciális konszolidáció körébe tartoznak, olyan irányítási rendszerekkel, eljárásokkal és mechanizmusokkal rendelkezzenek, amelyek összhangban vannak az egész csoportra vonatkozó irányítási politikákkal, és megfelelnek az (EU) 2019/2034 irányelv 25–32. cikkében foglalt követelményeknek és ennek az iránymutatásnak, amennyiben az nem ütközik a harmadik ország törvényeibe.

Az (EU) 2019/2034 irányelvben meghatározott irányítási követelmények és az ebben az iránymutatásban foglalt rendelkezések Európai Unióban letelepedett befektetési vállalkozásokra történő alkalmazása független attól, hogy a vállalkozás egy harmadik országbeli anyavállalat leányvállalata-e vagy sem. Amennyiben egy harmadik országbeli anyavállalat uniós leányvállalata egy EU- szintű anyavállalat, az Unión belüli prudenciális konszolidáció körébe nem tartozik bele a harmadik országbeli anyavállalat, valamint az anyavállalat más közvetlen leányvállalatainak szintje. Az EU-s zintű anyavállalatnak biztosítania kell, hogy a harmadik országbeli befektetési anyavállalatnak az egész csoportra vonatkozó irányítási politikáját figyelembe vegye a saját irányítási politikáiban, amennyiben ez nem ellentétes a vonatkozó uniós jogszabályokban, köztük az (EU) 2019/2034 irányelvben meghatározott követelményekkel és az ebben az iránymutatásban foglalt további előírásokkal.

A befektetési vállalkozásoknak a politikák kialakításakor és az irányítási intézkedések dokumentálásakor figyelembe kell venniük az I. mellékletben felsorolt szempontokat. Bár a politikák és a dokumentáció külön dokumentumokban is szerepelhetnek, a befektetési vállalkozásoknak fontolóra kell venniük ezek egyesítését vagy az ezekre való hivatkozást egyetlen irányítási keretdokumentumban.