7 Organisaatiokehys konsernin yhteydessä

Direktiivin (EU) 2019/2034 25 artiklan ja asetuksen (EU) 2019/2033 7 artiklan mukaisesti ja, jos toimivaltaiset viranomaiset eivät sovella asetuksen (EU) 2019/2033 8 artiklaa, unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten ja niiden tytäryritysten, joihin sovelletaan direktiiviä (EU) 2019/2034, on varmistettava, että hallinnoinnin ja ohjauksen järjestelyt, menettelyt ja mekanismit ovat yhdenmukaisia ja hyvin integroituja konsolidoinnin perusteella. Tätä tarkoitusta varten varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yritysten ja tytäryritysten tulee panna täytäntöön kyseiset järjestelyt, menettelyt ja mekanismit niissä tytäryrityksissään, jotka eivät kuulu direktiivin (EU) 2019/2034 soveltamisalaan, mukaan lukien kolmansiin maihin, myös offshore-rahoituskeskuksiin, sijoittautuneet tytäryritykset, jotta varmistetaan vankat hallinnointi- ja ohjausjärjestelyt konsolidoinnin perusteella. Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen ja sen tytäryritysten toimivaltaisten toimintojen tulee olla vuorovaikutuksessa ja vaihtaa tietoja tarpeen mukaan. Hallinnoinnin ja ohjauksen järjestelyillä, menettelyillä ja mekanismeilla tulee varmistaa, että unionissa emoyrityksenä toimivalla yrityksellä on riittävästi tietoa ja että se pystyy arvioimaan konserninlaajuista riskiprofiilia 6.2 jaksossa kuvatulla tavalla.

Direktiivin (EU) 2019/2034 soveltamisalaan kuuluvan tytäryrityksen ylimmän hallintoelimen tulee hyväksyä ja panna täytäntöön yksittäisen yrityksen tasolla konserninlaajuiset hallintokäytännöt, jotka on vahvistettu konsolidoidusti, sellaisella tavalla, joka noudattaa kaikkia EU-lainsäädännön ja kansallisen lainsäädännön erityisvaatimuksia.

Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tulee varmistaa konsolidoidulla tasolla, että kaikki varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvat sijoituspalveluyritykset ja muut yksiköt, mukaan lukien tytäryritykset, jotka eivät kuulu direktiivin (EU) 2019/2034 soveltamisalaan, noudattavat konserninlaajuisia hallintokäytäntöjä ja V osastossa tarkoitettua sisäisen valvonnan järjestelmää. Pannessaan hallintokäytäntöjä täytäntöön unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tulee varmistaa, että kussakin tytäryrityksessä on käytössä vankat hallinnointi- ja ohjausjärjestelyt, sekä harkita erityisten järjestelyiden, menettelyiden ja mekanismien täytäntöönpanemista, mikäli liiketoimintoja ei ole järjestetty erillisiksi oikeushenkilöiksi vaan liiketoiminta-alueiksi, jotka käsittävät useita oikeushenkilöitä.

Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tulee ottaa huomioon kaikkien sen tytäryritysten edut ja se, kuinka strategiat ja käytännöt vaikuttavat kunkin tytäryrityksen etuihin sekä koko konsernin etuun pitkällä aikavälillä.

Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen ja sen tytäryritysten tulee varmistaa, että konsernin kuuluvat sijoituspalveluyritykset ja yksiköt noudattavat kaikkia erityisiä sääntelyvaatimuksia kaikilla asiaankuuluvilla lainkäyttöalueilla.

Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tulee varmistaa, että kolmansiin maihin sijoittautuneissa tytäryrityksissä, jotka kuuluvat varovaisuusperiaatteen mukaisen konsolidoinnin piiriin, on käytössä hallinnoinnin ja ohjauksen järjestelmät, menettelyt, ja mekanismit, jotka ovat yhdenmukaisia ryhmänlaajuisten hallinnointikäytäntöjen kanssa ja joissa noudatetaan direktiivin (EU) 2019/2034 25–32 artiklan vaatimuksia sekä näitä ohjeita, elleivät ne ole ristiriidassa kolmannen maan lainsäädännön kanssa.

Direktiivissä 2019/2034/EU vahvistettuja hallinnointivaatimuksia ja näiden ohjeiden säännöksiä sovelletaan EU:ssa sijaitseviin sijoituspalveluyrityksiin siitä riippumatta, ovatko ne kolmannessa maassa sijaitsevan emoyrityksen tytäryrityksiä. Kun kolmannessa maassa sijaitsevan emoyrityksen tytäryritys EU:ssa on unionissa emoyrityksenä toimiva yritys, kolmannessa maassa emoyrityksenä toimiva sijoituspalveluyritys ja sen muut suorat tytäryritykset eivät kuulu varovaisuusperiaatteen mukaisen EU:ssa tapahtuvan konsolidoinnin piiriin. Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tulisi varmistaa, että kolmannessa maassa emoyrityksenä toimivan sijoituspalveluyrityksen konserninlaajuiset hallinnointikäytännöt otetaan huomioon sen omissa hallinnointikäytännöissä siltä osin kuin ne eivät ole ristiriidassa asiaa koskevassa EU:n lainsäädännössä, kuten direktiivissä (EU) 2019/2034, vahvistettujen vaatimusten tai näiden ohjeiden kanssa.

Kun sijoituspalveluyritykset laativat käytäntöjä ja dokumentoivat hallinnointi- ja ohjausjärjestelyjä, niiden tulisi ottaa huomioon liitteessä I luetellut näkökohdat. Vaikka käytännöt ja dokumentaatio voidaan sisällyttää erillisiin asiakirjoihin, sijoituspalveluyritysten olisi harkittava niiden yhdistämistä tai viitattava niihin yhtenä hallinnoinnin ja ohjauksen puiteasiakirjana.