7 Organisatiekader in de context van een groep

Overeenkomstig artikel 25 van Richtlijn (EU) 2019/2034 en artikel 7 van Verordening (EU) 2019/2033, en tenzij artikel 8 van Verordening (EU) 2019/2033 door bevoegde autoriteiten wordt toegepast, zorgen EU-moederondernemingen en hun dochterondernemingen die onder Richtlijn (EU) 2019/2034 vallen, ervoor dat governanceregelingen, -processen en -mechanismen consistent zijn en goed zijn geïntegreerd op geconsolideerde basis. Met het oog hierop passen moederondernemingen en dochterondernemingen die onder de prudentiële consolidatie vallen, dergelijke regelingen, processen en mechanismen in hun niet onder Richtlijn (EU) 2019/2034 vallende dochterondernemingen toe, met inbegrip van dochterondernemingen die in derde landen, waaronder in offshore financiële centra, zijn opgericht, om te zorgen voor solide governanceregelingen op een geconsolideerde basis. Bevoegde functies binnen de EU-moederonderneming en haar dochterondernemingen onderhouden onderling contact en wisselen waar nuttig informatie uit. De regelingen, processen en mechanismen voor governance waarborgen dat de EU-moederonderneming voldoende gegevens en informatie tot haar beschikking heeft en in staat is het groepsbrede risicoprofiel te beoordelen, zoals omschreven in paragraaf 6.2.

Het leidinggevend orgaan van een dochteronderneming die onder Richtlijn (EU) 2019/2034 valt, keurt het groepsbrede governancebeleid dat op geconsolideerd niveau is vastgesteld, goed en voert dit uit op individueel niveau, op een wijze die voldoet aan alle specifieke vereisten van EU- en nationale wetgeving.

Op geconsolideerd niveau zorgt de EU-moederonderneming ervoor dat het in titel V genoemde groepsbrede governancebeleid en interne controlekader worden nageleefd door alle beleggingsondernemingen en andere entiteiten die onder de prudentiële consolidatie vallen, met inbegrip van dochterondernemingen die zelf niet onder Richtlijn (EU) 2019/2034 vallen. Bij de uitvoering van governancebeleid zorgt de EU-moederonderneming ervoor dat solide governanceregelingen zijn ingevoerd voor elke dochteronderneming en overweegt zij specifieke regelingen, processen en mechanismen wanneer bedrijfsactiviteiten niet in afzonderlijke rechtspersonen zijn georganiseerd, maar binnen een matrix van bedrijfsonderdelen die meer rechtspersonen omvat.

Een EU-moederonderneming houdt rekening met de belangen van al haar dochterondernemingen. Ook denkt zij na over hoe strategieën en beleid op de lange termijn bijdragen aan het belang van elke dochteronderneming en van de groep als geheel.

EU-moederondernemingen en hun dochterondernemingen zorgen ervoor dat de beleggingsondernemingen en entiteiten binnen de groep voldoen aan alle specifieke regelgevingsvereisten in elk relevant rechtsgebied.

De EU-moederonderneming zorgt ervoor dat dochterondernemingen die in derde landen zijn gevestigd, en die onder de prudentiële consolidatie vallen, governanceregelingen, -processen en -mechanismen hebben ingevoerd die stroken met het groepsbrede governancebeleid en voldoen aan de vereisten van de artikelen 25 tot en met 32 van Richtlijn (EU) 2019/2034 en aan deze richtsnoeren, zolang dit niet in strijd is met de wetten van het derde land.

De governancevereisten van Richtlijn (EU) 2019/2034 en de bepalingen van deze richtsnoeren gelden voor in de EU gevestigde beleggingsondernemingen, ook als dit dochterondernemingen van een moederonderneming in een derde land zijn. Wanneer een dochteronderneming in de EU van een moederonderneming in een derde land een EU-moederonderneming is, omvat de prudentiële consolidatie binnen de EU niet het niveau van de in een derde land gevestigde moederonderneming en andere rechtstreekse dochterondernemingen van die moederonderneming. De EU-moederonderneming zorgt ervoor dat in haar eigen governancebeleid rekening wordt gehouden met het groepsbrede governancebeleid van de moederonderneming in een derde land, voor zover dat niet in strijd is met de vereisten van relevante EU-wetgeving, waaronder Richtlijn (EU) 2019/2034 en de nadere specificaties in deze richtsnoeren.

Bij het vaststellen van beleid en het documenteren van governanceregelingen houden beleggingsondernemingen rekening met de in bijlage I genoemde aspecten. Hoewel beleid en documentatie in aparte documenten kunnen worden vastgelegd, dienen beleggingsondernemingen te overwegen deze te combineren of ernaar te verwijzen in één enkel kaderdocument voor governance.