Título VII – Transparencia

Las estrategias, políticas y procedimientos deberían comunicarse a todo el personal pertinente de la empresa de servicios de inversión. El personal de la empresa de servicios de inversión debería conocer y cumplir las políticas y los procedimientos correspondientes a sus obligaciones y responsabilidades.

En consecuencia, el órgano de dirección debería informar a todo el personal pertinente y mantenerle al tanto de las estrategias y políticas de la empresa de servicios de inversión de manera clara y coherente, al menos en la medida necesaria para desempeñar sus obligaciones específicas. Esta información puede facilitarse mediante guías escritas, manuales u otros medios.

Cuando las autoridades competentes exijan a las empresas matrices, de conformidad con el artículo 44 de la Directiva (UE) 2019/2034, publicar anualmente una descripción de su estructura jurídica y de gobierno y de la estructura organizativa y de gobierno del grupo de empresas de servicios de inversión, la información debería incluir a todas las entidades de la estructura de grupo tal como se define en la Directiva 2013/34/UE³⁰ , por país.

³⁰ Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los estados financieros anuales, los estados financieros consolidados y otros informes afines de ciertos tipos de empresas, por la que se modifica la Directiva 2006/43/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y se derogan las Directivas 78/660/CEE y 83/349/CEE del Consejo (DO L 182 de 29.6.2013, p. 19).

La información publicada deberá incluir al menos:

• a. una descripción general de la organización interna de las empresas de servicios de inversión y de la estructura del grupo tal como se definen en la Directiva 2013/34/UE y en sus modificaciones, incluidos las principales líneas de información y responsabilidades;
• b. cualquier cambio relevante desde la publicación anterior, y la fecha de dicho cambio;
• c. nuevas estructuras jurídicas, de gobierno u organizativas;
• d. información sobre la estructura, la organización y los miembros del órgano de dirección, incluido el número de miembros y el número de los calificados como independientes, y especificando el género y la duración del mandato de cada miembro del órgano de dirección;
• e. las principales responsabilidades del órgano de dirección;
• f. una lista de los comités del órgano de dirección en su función supervisora y su composición;
• g. una descripción general de la política de conflictos de interés aplicable a la empresa de servicios de inversión y al órgano de dirección;
• h. una descripción general del marco de control interno, y
• i. una descripción general del marco de gestión de la continuidad del negocio.