VII antraštinė dalis. Skaidrumas

Su strategijomis, politika ir procedūromis turėtų būti supažindinti visi atitinkami visos investicinės įmonės darbuotojai. Investicinės įmonės darbuotojai turėtų suprasti su jų pareigomis ir atsakomybės sritimis susijusią politiką ir procedūras bei jų laikytis.

Atitinkamai valdymo organas turėtų aiškiai ir nuosekliai informuoti reikiamus darbuotojus apie investicinės įmonės strategijas ir politiką – bent tuo lygmeniu, kuris būtinas, kad jie galėtų eiti savo pareigas, ir tą informaciją atnaujinti. Tai gali būti daroma parengiant rašytines gaires, vadovus ar kitomis priemonėmis.

Jeigu pagal Direktyvos (ES) 2019/2034 44 straipsnį kompetentingos institucijos reikalauja, kad patronuojančiosios įmonės kasmet skelbtų savo teisinės struktūros ir investicinių įmonių grupės valdymo ir organizacinės struktūros aprašymą, į šią informaciją turėtų būti įtraukti visi grupės struktūros subjektai, kaip apibrėžta Direktyvoje (ES) 2013/34³⁰ , pagal šalis.

³⁰ 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/34/ES dėl tam tikrų rūšių įmonių metinių finansinių ataskaitų, konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ir susijusių pranešimų, kuria iš dalies keičiama Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2006/43/EB ir panaikinamos Tarybos direktyvos 78/660/EEB ir 83/349/EEB (OL L 182, 2013 6 29, p. 19).

Turėtų būti skelbiama bent tokia informacija:

• a. investicinės įmonės ir grupės struktūros, kaip apibrėžta Direktyvoje (ES) 2013/34, vidaus organizacinės struktūros ir jos pokyčių apžvalga, įskaitant pagrindinius atskaitomybės ryšius ir atsakomybės sritis;
• b. visi svarbūs pokyčiai, įvykę po ankstesnio informacijos paskelbimo, ir svarbių pokyčių datos;
• c. naujos teisinės, valdymo ar organizacinės struktūros;
• d. informacija apie valdymo organo struktūrą, organizacinę tvarką ir narius, įskaitant narių skaičių ir nepriklausomais laikomų narių skaičių, nurodant kiekvieno valdymo organo nario lytį ir kadencijos trukmę;
• e. pagrindinės valdymo organo atsakomybės sritys;
• f. priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo komitetų sąrašas ir sudėtis;
• g. investicinei įmonei ir valdymo organui taikytinos interesų konfliktų politikos apžvalga;
• h. vidaus kontrolės sistemos apžvalga;
• i. veiklos tęstinumo valdymo sistemos apžvalga.