Titel VII – Transparantie

Al het relevante personeel in een beleggingsonderneming wordt op de hoogte gesteld van strategieën, beleid en procedures. De medewerkers van een beleggingsonderneming dienen het beleid en de procedures die relevant zijn voor hun taken en verantwoordelijkheden, te begrijpen en na te leven.

Bijgevolg dient het leidinggevend orgaan de relevante werknemers op duidelijke en samenhangende wijze in te lichten en van recente informatie te voorzien over de strategieën en beleidsmaatregelen, in ieder geval voor zover dit nodig is om het personeel in staat te stellen zijn specifieke taken uit te voeren. De informatie kan worden aangereikt door middel van schriftelijke richtsnoeren, handboeken of andere middelen.

Waar moederondernemingen er door bevoegde autoriteiten uit hoofde van artikel 44 van Richtlijn (EU) 2019/2034 toe worden verplicht jaarlijks een beschrijving te publiceren van hun juridische structuur en van de governance- en organisatiestructuur van de groep beleggingsondernemingen, dient deze informatie per land alle entiteiten binnen de groepsstructuur te omvatten, zoals vastgelegd in Richtlijn 2013/34/EU³⁰ .

³⁰ Richtlijn 2013/34/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende de jaarlijkse financiële overzichten, geconsolideerde financiële overzichten en aanverwante verslagen van bepaalde ondernemingsvormen, tot wijziging van Richtlijn 2006/43/EG van het Europees Parlement en de Raad en tot intrekking van de Richtlijnen 78/660/EEG en 83/349/EEG van de Raad (PB L 182 van 29.6.2013, blz. 19).

Deze publicatie dient in ieder geval het volgende te bevatten:

• a. een overzicht van de interne organisatie van de beleggingsondernemingen en de groepsstructuur zoals gedefinieerd in Richtlijn 2013/34/EU en wijzigingen daarop, met inbegrip van de belangrijkste rapportagelijnen en verantwoordelijkheden;
• b. eventuele belangrijke veranderingen sinds de vorige publicatie en de datum van de belangrijke verandering;
• c. nieuwe juridische, governance- of organisatiestructuren;
• d. informatie over de structuur, organisatie en leden van het leidinggevend orgaan, waaronder het aantal leden en het aantal leden dat is gekwalificeerd als onafhankelijk, met vermelding van het geslacht en de duur van het mandaat van elk lid van het leidinggevend orgaan;
• e. de belangrijkste verantwoordelijkheden van het leidinggevend orgaan;
• f. een lijst van de comités van het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie en hun samenstelling;
• g. een overzicht van het beleid inzake belangenconflicten dat van toepassing is op de beleggingsonderneming en op het leidinggevend orgaan;
• h. een overzicht van het kader voor interne controle; en
• i. een overzicht van het kader voor bedrijfscontinuïteitsbeheer.