Del VII – Gennemsigtighed

Strategier, politikker og procedurer bør kommunikeres til alle relevante medarbejdere i et investeringsselskab. Et investeringsselskabs medarbejdere bør forstå og overholde politikker og procedurer, der vedrører deres pligter og ansvar.

Ledelsesorganet bør i overensstemmelse hermed informere og ajourføre de relevante medarbejdere om investeringsselskabets strategier og politikker på en klar og konsistent måde, i det mindste i det omfang dette er nødvendigt for, at disse medarbejdere kan udføre deres specifikke opgaver. Dette kan ske gennem skriftlige retningslinjer, manualer eller lignende midler.

I tilfælde hvor kompetente myndigheder i henhold artikel 44 i direktiv (EU) 2019/2034 stiller krav om, at moderselskaber en gang om året offentliggør en beskrivelse af deres juridiske struktur og investeringsselskabskoncernens ledelsesstruktur og organisatoriske struktur, bør oplysningerne omfatte alle enheder, efter land, i koncernstrukturen, som defineret i direktiv 2013/34/EU³⁰ .

³⁰ Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU af 26. juni 2013 om årsregnskaber, konsoliderede regnskaber og tilhørende beretninger for visse virksomhedsformer, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 78/660/EØF og 83/349/EØF (EUT L 182 af 29.6.2013, s. 19).

Offentliggørelsen bør som minimum omfatte:

• a. en oversigt over investeringsselskabets interne organisation og koncernstrukturen som defineret i direktiv 2013/34/EU og ændringer heraf, herunder de vigtigste rapporteringslinjer og ansvarsområder
• b. eventuelle væsentlige ændringer siden sidste offentliggørelse og datoen for den væsentlige ændring
• c. nye juridiske, ledelsesmæssige eller organisatoriske strukturer
• d. oplysninger om ledelsesorganets struktur, organisation og medlemmer, herunder antallet af medlemmer og antallet af medlemmer, der betragtes som uafhængige, og med angivelse af hvert enkelt medlem af ledelsesorganets køn og varigheden af den pågældendes mandat
• e. ledelsesorganets vigtigste ansvarsområder
• f. en liste over udvalgene under ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion og deres sammensætning
• g. en oversigt over den politik for interessekonflikter, der gælder for investeringsselskabet og ledelsesorganet
• h. en oversigt over rammen for intern kontrol og
• i. en oversigt over forretningskontinuitetsplanen.