Tytuł VII – Przejrzystość

Wszyscy stosowni pracownicy firmy inwestycyjnej powinni być informowani o jej strategiach, polityce i procedurach. Pracownicy firmy inwestycyjnej powinni rozumieć politykę i procedury dotyczące ich zakresu obowiązków oraz ich przestrzegać.

W związku z tym organ zarządzający powinien na bieżąco informować stosownych pracowników o strategiach i polityce firmy inwestycyjnej w jasny i spójny sposób, co najmniej w zakresie niezbędnym dla pełnienia ich obowiązków. Może to następować za pośrednictwem pisemnych wytycznych, podręczników lub w inny sposób.

W przypadku gdy na mocy art. 44 dyrektywy (UE) 2019/2034 właściwe organy wymagają od jednostek dominujących corocznego publikowania opisu ich struktury prawnej oraz zarządzania, a także struktury organizacyjnej grupy firm inwestycyjnych, informacje te powinny obejmować wszystkie podmioty w obrębie struktury grupowej określonej w dyrektywie (UE) 2013/34³⁰ , w podziale na kraje.

³⁰ Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie rocznych sprawozdań finansowych, skonsolidowanych sprawozdań finansowych i powiązanych sprawozdań niektórych rodzajów jednostek, zmieniająca dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/43/WE oraz uchylająca dyrektywy Rady 78/660/EWG i 83/349/EWG (Dz.U. L 182 z 29.6.2013, s. 19).

Publikacje takie powinny obejmować co najmniej:

• a. przegląd organizacji wewnętrznej firmy inwestycyjnej i struktury grupowej określonej w dyrektywie (UE) 2013/34 oraz odnośne zmiany, w tym dotyczące głównej hierarchii podległości służbowej i obowiązków;
• b. wszelkie istotne zmiany od czasu poprzedniej publikacji oraz datę istotnej zmiany;
• c. nowe struktury prawne, struktury zarządzania lub struktury organizacyjne;
• d. informacje na temat struktury, organizacji i członków organu zarządzającego, w tym na temat liczby jego członków i liczby członków uznawanych za niezależnych, wraz z określeniem płci i okresu trwania mandatu każdego członka organu zarządzającego;
• e. najważniejsze obowiązki organu zarządzającego;
• f. wykaz komitetów organu zarządzającego w ramach jego funkcj i nadzorczejoraz ich skład;
• g. przegląd polityki przeciwdziałania konfliktom interesów mającej zastosowanie do firmy inwestycyjnej i organu zarządzającego;
• h. przegląd ram kontroli wewnętrznej; oraz
• i. przegląd ram zarządzania ciągłością działania.