Τίτλος VII – διαφάνεια

Οι στρατηγικές, οι πολιτικές και οι διαδικασίες θα πρέπει να κοινοποιούνται σε όλα τα μέλη του σχετικού προσωπικού της επιχείρησης επενδύσεων. Το προσωπικό της επιχείρησης επενδύσεων θα πρέπει να κατανοεί και να συμμορφώνεται με τις πολιτικές και τις διαδικασίες της επιχείρησης επενδύσεων που αφορούν τα καθήκοντα και τις αρμοδιότητές του.

Ως εκ τούτου, το διοικητικό όργανο θα πρέπει να ενημερώνει και να παρέχει στα μέλη του σχετικού προσωπικού επίκαιρη πληροφόρηση όσον αφορά τις στρατηγικές και τις πολιτικές της επιχείρησης επενδύσεων με σαφήνεια και συνέπεια, τουλάχιστον στο επίπεδο ιεραρχίας που απαιτείται για την εκτέλεση των συγκεκριμένων καθηκόντων τους. Η εν λόγω ενημέρωση μπορεί να παρέχεται μέσω γραπτών κατευθυντήριων γραμμών, εγχειριδίων ή άλλων μέσων.

Σε περίπτωση που οι μητρικές επιχειρήσεις υποχρεούνται από τις αρμόδιες αρχές, δυνάμει του άρθρου 44 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034, να δημοσιοποιούν σε ετήσια βάση μια περιγραφή της νομικής δομής και διακυβέρνησης και της οργανωτικής δομής του ομίλου επιχειρήσεων επενδύσεων, η εν λόγω πληροφόρηση θα πρέπει να περιλαμβάνει όλες τις οντότητες εντός της διάρθρωσης του ομίλου, όπως ορίζεται στην οδηγία (ΕΕ) 2013/34³⁰ , ανά χώρα.

³⁰ Οδηγία 2013/34/EE του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και συναφείς εκθέσεις επιχειρήσεων ορισμένων μορφών, την τροποποίηση της οδηγίας 2006/43/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και την κατάργηση των οδηγιών 78/660/EOK και 83/349/ΕΟΚ του Συμβουλίου (ΕΕ L 182 της 29.6.2013, σ. 19).

Η εν λόγω δημοσίευση θα πρέπει να περιλαμβάνει τουλάχιστον τα εξής:

• α. μια επισκόπηση της εσωτερικής οργάνωσης της επιχείρησης επενδύσεων και της διάρθρωσης του ομίλου, όπως ορίζεται στην οδηγία (ΕΕ) 2013/34, και των αλλαγών που επέρχονται σε αυτές, συμπεριλαμβανομένων των κυριότερων διαύλων αναφοράς και αρμοδιοτήτων,
• β. τυχόν σημαντικές αλλαγές που έχουν επέλθει από την τελευταία δημοσίευση και την ημερομηνία κάθε σημαντικής αλλαγής,
• γ. νέες νομικές δομές, δομές διακυβέρνησης ή οργανωτικές δομές,
• δ. πληροφορίες σχετικά με τη δομή, την οργάνωση και τα μέλη του διοικητικού οργάνου, συμπεριλαμβανομένου του αριθμού των μελών του και του αριθμού των μελών που χαρακτηρίζονται ως ανεξάρτητα, με προσδιορισμό του φύλου και της διάρκειας της εντολής κάθε μέλους του διοικητικού οργάνου,
• ε. τις κυριότερες ευθύνες του διοικητικού οργάνου,

στ. έναν κατάλογο των επιτροπών του διοικητικού οργάνου υπό την εποπτική του αρμοδιότητα, καθώς και τη σύνθεσή τους,

• ζ. μια επισκόπηση της πολιτικής σύγκρουσης συμφερόντων που εφαρμόζεται στην επιχείρηση επενδύσεων και στο διοικητικό όργανο,
• η. μια επισκόπηση του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου·και
• θ. μια επισκόπηση του πλαισίου διαχείρισης της επιχειρησιακής συνέχειας.