Avdelning VII – transparens

Strategier, policyer och förfaranden ska förmedlas till all relevant personal i hela värdepappersföretaget. Värdepappersföretagets personal ska förstå och följa de policyer och förfaranden som gäller för deras uppgifter och ansvarsområden.

Ledningsorganet ska således på ett tydligt och konsekvent sätt informera och uppdatera den berörda personalen om värdepappersföretagets strategier och policyer, åtminstone i den utsträckning som krävs för att personalen ska kunna utföra sina uppgifter. Detta kan ske genom skriftliga riktlinjer, handböcker eller på annat sätt.

I de fall de behöriga myndigheterna, i enlighet med artikel 44 i direktiv (EU) 2019/2034, kräver att moderföretag årligen offentliggör en beskrivning av sin rättsliga struktur samt värdepappersföretagskoncernens lednings- och organisationsstruktur ska denna information omfatta alla enheter i koncernstrukturen enligt definitionen i direktiv 2013/34/EU³⁰ , förtecknade per land.

³⁰ Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).

Offentliggörandet ska som minst innehålla

• a. en översikt över värdepappersföretagets och koncernstrukturens interna organisation enligt definitionen i direktiv 2013/34/EU, och ändringar därav, inklusive de huvudsakliga rapporteringsvägarna och ansvarsområdena,
• b. alla väsentliga förändringar sedan det föregående offentliggörandet och datum för den väsentliga förändringen,
• c. nya rättsliga strukturer, styrningsstrukturer eller organisationsstrukturer,
• d. information om ledningsorganets struktur, organisation och ledamöter, inklusive antalet ledamöter samt antalet av dessa som betecknas som oberoende, med angivande av kön och uppdragsperiod för varje ledamot i ledningsorganet,
• e. ledningsorganets huvudsakliga ansvarsområden,
• f. en förteckning över kommittéerna i ledningsorganet i dess tillsynsfunktion och kommittéernas sammansättning,
• g. en översikt över den policy om intressekonflikter som gäller för värdepappersföretaget och ledningsorganet,
• h. en översikt över ramen för intern kontroll,
• i. en översikt över ramen för driftskontinuitetshantering.