Hlava VII – Transparentnost

Strategie, zásady a postupy by měly být sdělovány všem příslušným pracovníkům v celém investičním podniku. Pracovníci investičního podniku by měli chápat a dodržovat zásady a postupy, které se týkají jejich povinností a odpovědností.

V souladu s tím by měl vedoucí orgán příslušným pracovníkům poskytovat informace a aktualizace týkající se strategií a zásad investičního podniku, a to jasně a jednotně, alespoň na úrovni nutné k plnění jejich konkrétních povinností. Může tak učinit prostřednictvím písemných pokynů, příruček či jiným způsobem.

Jestliže příslušné orgány podle článku 44 směrnice (EU) 2019/2034 vyžadují, aby mateřské podniky každý rok zveřejňovaly popis své právní struktury, správy a řízení a organizační struktury dané skupiny investičních podniků, informace by měly zahrnovat všechny subjekty ve struktuře dané skupiny, jak jsou definovány ve směrnici (EU) 2013/34³⁰ , a pro jednotlivé země.

³⁰ Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU ze dne 26. června 2013 o ročních účetních závěrkách, konsolidovaných účetních závěrkách a souvisejících zprávách některých forem podniků, o změně směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/43/ES a o zrušení směrnic Rady 78/660/EHS a 83/349/EHS (Úř. věst. L 182, 29.6.2013, s. 19).

Takto zveřejňované informace by měly zahrnovat alespoň:

• a. přehled vnitřní organizace investičního podniku a struktury skupiny podle vymezení ve směrnici (EU) 2013/34 a jejich změny, včetně hlavních hierarchických vztahů a povinností;
• b. případné podstatné změny od předchozích zveřejněných informací a datum provedení takové podstatné změny;
• c. nové právní, správní a řídicí či organizační struktury;
• d. informace o struktuře, organizaci a členech vedoucího orgánu, včetně počtu členů a počtu osob, které jsou kvalifikovány jako nezávislé, a údaje o pohlaví a délce funkčního období každého člena vedoucího orgánu;
• e. nejdůležitější povinnosti a odpovědnosti vedoucího orgánu;
• f. seznam výborů vedoucího orgánu v kontrolní funkci a jejich složení;
• g. přehled zásad týkajících se střetu zájmů a vztahujících se na investiční podnik a vedoucí orgán;
• h. přehled rámce vnitřní kontroly a
• i. přehled rámce řízení kontinuity výkonu činnosti.