Naslov VII – preglednost

O strategijah, politikah in postopkih bi morali biti obveščeni vsi zadevni zaposleni v investicijskem podjetju. Zaposleni v investicijskem podjetju bi morali razumeti in upoštevati politike in postopke, ki se nanašajo na njihove dolžnosti in odgovornosti.

Zato bi moral upravljalni organ zadevne zaposlene o strategijah in politikah investicijskega podjetja obveščati jasno in dosledno ter vsaj v obsegu, ki je potreben za izvajanje njihovih posebnih dolžnosti. To se lahko stori s pisnimi smernicami, priročniki ali kako drugače.

Če pristojni organi na podlagi člena 44 Direktive (EU) 2019/2034 zahtevajo, da nadrejena družba letno objavi opis pravne strukture in strukture upravljanja ter organizacijske strukture skupine investicijskih podjetij, bi morale informacije vključevati vse subjekte v strukturi skupine, kot je opredeljeno v Direktivi (EU) 2013/34³⁰ , in sicer po državah.

³⁰ Direktiva 2013/34/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o letnih računovodskih izkazih, konsolidiranih računovodskih izkazih in povezanih poročilih nekaterih vrst podjetij, spremembi Direktive 2006/43/ES Evropskega parlamenta in Sveta ter razveljavitvi direktiv Sveta 78/660/EGS in 83/349/EGS (UL L 182, 29.6.2013, str. 19).

Objava bi morala vključevati vsaj:

• a. pregled notranje organizacije investicijskega podjetja in strukture skupine, kot je opredeljeno v Direktivi (EU) 2013/34, z vsemi spremembami, vključno z glavnimi linijami poročanja in odgovornostmi;
• b. vse pomembne spremembe od predhodne objave ter datum pomembne spremembe;
• c. nove pravne strukture, strukture upravljanja ali organizacijske strukture;
• d. informacije o strukturi, organizaciji in članih upravljalnega organa, vključno s številom članov in številom neodvisnih članov, z navedbo spola in trajanja mandata vsakega člana upravljalnega organa;
• e. glavne odgovornosti upravljalnega organa;
• f. seznam odborov in komisij upravljalnega organa v nadzorni funkciji in njihovo sestavo;
• g. pregled politike nasprotij interesov, ki se uporablja za investicijsko podjetje in upravljalni organ;
• h. pregled ureditve notranjih kontrol in
• i. pregled ureditve upravljanja neprekinjenega poslovanja.