6.2 Riski mõõtmist, hindamist ja koondamist käsitlev teave

Pädevad asutused peaksid sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi raames kasutatud riski mõõtmise, hindamise ja koondamise meetodite puhul tagama, et nad saavad krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt järgmist teavet:

• a. üldine kirjeldus kvantitatiivsete/mõõtmismeetodite põhinäitajate, sh kõigi riskikategooriate ja allkategooriate jaoks kasutatud mõõdetavate näitajate, eelduste ja parameetrite (nt usaldusvahemike, hoidmisaja jne) kohta, mida krediidiasutuse või investeerimisühingu juhtorgan kasutab meetodite ja mudelite kinnitamiseks;
• b. tegelikult kasutatud andmete täpsustus, sh selgitus selle kohta, kuidas kasutatud andmed kajastavad sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessiga hõlmatud kontserni üksuste ulatust, sh aegridade pikkust;
• c. kirjeldus sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi eesmärkidel kasutatavate kvantitatiivsete/mõõtmismeetodite ja mudelite ning määrusega (EL) nr 575/2013 hõlmatud riskide jaoks minimaalse omakapitali nõuete arvutamiseks kasutatavate meetodite ja mudelite (juhul kui krediidiasutus või investeerimisühing kasutab arendatud mudelit, mille pädevad asutused on heaks kiitnud) peamiste erinevuste kohta. Selliseid kirjeldusi tuleks esitada riskipõhiselt ning need peaksid muu hulgas hõlmama teavet Basel I üleminekusätete (määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 500) erineva kasutamise, riskiparameetrite erinevate eelduste, usaldusvahemike jne kohta;
• d. kirjeldus üksuste jaoks sisemise kapitali hinnangute koondamise käsitluse ning hõlmatavate riskikategooriate kohta, sh kirjeldus asutusesiseste ja -vaheliste riskide hajutamise kasu ja/või kontsentratsiooni kohta, kui seda peetakse krediidiasutuse või investeerimisühingu metoodika puhul vajalikuks.

6.2.2 Asjaajamisdokumendid

Pädevad asutused peaksid sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi riski mõõtmise, hindamise ja koondamise meetodite rakendamise tõendamise puhul tagama, et nad saavad krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt järgmist teavet:

• a. sisemise kapitali hinnangud, et hõlmata kõiki riskikategooriaid ja allkategooriaid, mis on jaotatud sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessiga seotud riskikategooria ja allkategooria kaupa. Juhul kui krediidiasutused ja investeerimisühingud kinnitavad, et kindlaid sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessiga hõlmatud riskikategooriaid ja allkategooriaid on parem hõlmata pigem kvalitatiivse leevendamise meetmete abil kui sisemise kapitali allokeerimise abil, tuleks seda vastavalt põhjendada;
• b. eespool kirjeldatud sisemise kapitali hinnangute arvutuste tulemused riskipõhiselt kõigi sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessiga hõlmatud oluliste riskikategooriate ja allkategooriate kohta. Juhul kui kindlaid riskide allkategooriaid peetakse olulisteks, kuid rakendatud arvutusmeetodid ei ole võimaldanud sisemise kapitali hinnangu arvutamist soovitud täpsustasemel ning seetõttu on hinnangud lisatud vastava riskikategooria sisemise kapitali hinnangu osana, peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud selgitama, kuidas selliseid allkategooriaid tegelikult arvutustesse kaasati (nt mõni riski allkategooria tuvastati olulisena, kuid krediidiasutus või investeerimisühing ei ole võimeline sellise riski jaoks tagama sisemise kapitali hinnangut ning hõlmab selle asemel riski peamise riskikategooria kapitalihinnangu osana; pädev asutus peaks sellisel juhul tagama, et krediidiasutus või investeerimisühing selgitab, kuidas risk on kaetud peamise riskikategooria raames);
• c. lisaks eespool täpsustatud riskipõhisele teabele võetakse arvesse üksuste sisemise kapitali hinnangute koondamise tulemusi ning riskikategooriaid, sh asutusesiseste ja - väliste riskide hajutamise kasumi ja/või kontsentratsiooni mõjusid, juhul kui neid aspekte on rakendatud metoodikas arvesse võetud.