6.2 Πληροφορίες σχετικά με τη μέτρηση, την αξιολόγηση και τη συνάθροιση του κινδύνου

Όσον αφορά τις μεθοδολογίες μέτρησης, αξιολόγησης και συνάθροισης των κινδύνων που χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο της ΔΑΕΕΚ, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα τα ακόλουθα στοιχεία:

• a. γενική περιγραφή των βασικών στοιχείων των μεθοδολογιών και υποδειγμάτων ποσοτικοποίησης/μέτρησης, περιλαμβάνοντας μεταξύ άλλων τις μετρήσεις, τις παραδοχές και τις παραμέτρους που χρησιμοποιούνται (π.χ. διαστήματα εμπιστοσύνης, περίοδοι διακράτησης, κ.λπ.) για όλες τις κατηγορίες και υποκατηγορίες κινδύνου στο πλαίσιο της έγκρισης των μεθοδολογιών και των υποδειγμάτων από το διοικητικό όργανο του ιδρύματος·
• b. προδιαγραφές των πραγματικών στοιχείων που χρησιμοποιούνται, μεταξύ άλλων επεξήγηση του τρόπου με τον οποίον τα δεδομένα αποτυπώνουν το πεδίο εφαρμογής των οντοτήτων του ομίλου που καλύπτονται από τη ΔΑΕΕΚ, περιλαμβανομένου του μήκους της χρονοσειράς·
• c. περιγραφή των βασικών διαφορών μεταξύ των μεθοδολογιών και υποδειγμάτων ποσοτικοποίησης/μέτρησης που χρησιμοποιούνται για τους σκοπούς της ΔΑΕΕΚ και των μεθοδολογιών και υποδειγμάτων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των ελάχιστων απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σε σχέση με τους κινδύνους που καλύπτονται από τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (εφόσον κάποιο ίδρυμα χρησιμοποιεί εξελιγμένα υποδείγματα που έχουν εγκριθεί από τις αρμόδιες αρχές). Αυτή η περιγραφή θα πρέπει να παρέχεται για κάθε κίνδυνο και να περιλαμβάνει μεταξύ άλλων πληροφορίες σχετικά με τη διαφορετική χρήση των μεταβατικών κατώτατων ορίων της συμφωνίας της Βασιλείας Ι (άρθρο 500 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013), τις διαφορετικές παραδοχές σχετικά με τις παραμέτρους κινδύνου, τα διαστήματα εμπιστοσύνης κ.λπ.·
• d. περιγραφή της μεθόδου συνάθροισης των εκτιμήσεων για το εσωτερικό κεφάλαιο όσον αφορά τις καλυπτόμενες οντότητες και κατηγορίες κινδύνου, μεταξύ άλλων περιγραφή της μεθόδου που χρησιμοποιείται για τα οφέλη από τη διαφοροποίηση εντός κινδύνου και μεταξύ κινδύνων και/ή τις συγκεντρώσεις εφόσον λαμβάνονται υπόψη στη μεθοδολογία του ιδρύματος.

6.2.2 Επιχειρησιακή τεκμηρίωση

Όσον αφορά την τεκμηρίωση της υλοποίησης των μεθοδολογιών μέτρησης, αξιολόγησης και συνάθροισης κινδύνων της ΔΑΕΕΚ, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα τα ακόλουθα στοιχεία:

• a. εκτιμήσεις για το εσωτερικό κεφάλαιο που καλύπτουν όλες τις κατηγορίες και υποκατηγορίες κινδύνου, με ανάλυση ανά κατηγορία και υποκατηγορία κινδύνου που καλύπτεται από τη ΔΑΕΕΚ. Όταν τα ιδρύματα θεωρούν ότι συγκεκριμένες κατηγορίες ή υποκατηγορίες κινδύνου που καλύπτονται από τη ΔΑΕΕΚ καλύπτονται καλύτερα από ποιοτικά μέτρα μετριασμού των εν λόγω κινδύνων και όχι από την κατανομή εσωτερικού κεφαλαίου, θα πρέπει να τεκμηριώνουν αναλόγως την άποψη αυτή·
• b. τα αποτελέσματα του υπολογισμού των εκτιμήσεων του εσωτερικού κεφαλαίου όπως προσδιορίζονται ανωτέρω για όλες τις σημαντικές κατηγορίες και υποκατηγορίες κινδύνου που καλύπτονται από τη ΔΑΕΕΚ ανά επιμέρους κίνδυνο. Όταν συγκεκριμένες υποκατηγορίες κινδύνου προσδιορίζονται ως σημαντικές αλλά οι εφαρμοζόμενες μεθοδολογίες υπολογισμού δεν έχουν καταστήσει δυνατό τον υπολογισμό της εκτίμησης εσωτερικού κεφαλαίου στο απαιτούμενο επίπεδο ανάλυσης και για αυτόν τον λόγο οι εν λόγω εκτιμήσεις έχουν ενσωματωθεί στο πλαίσιο εκτίμησης εσωτερικού κεφαλαίου για αντίστοιχη κατηγορία κινδύνου, τα ιδρύματα θα πρέπει να εξηγούν το σκεπτικό βάσει του οποίου οι εν λόγω υποκατηγορίες συμπεριλήφθηκαν στους υπολογισμούς (π.χ. μια υποκατηγορία κινδύνου έχει προσδιοριστεί ως σημαντική, αλλά το ίδρυμα δεν μπορεί να παρέχει εκτίμηση για το εσωτερικό κεφάλαιο αυτού του κινδύνου και έτσι περιλαμβάνει την κάλυψη του κινδύνου στην εκτίμηση του κεφαλαίου για τη βασική κατηγορία κινδύνου· σε αυτήν την περίπτωση, η αρμόδια αρχή θα πρέπει να διασφαλίζει ότι το ίδρυμα τεκμηριώνει την υπαγωγή του κινδύνου στη βασική κατηγορία κινδύνου)·
• c. πέραν των πληροφοριών ανά κίνδυνο που προσδιορίζονται ανωτέρω, τα αποτελέσματα της συνάθροισης των εκτιμήσεων του εσωτερικού κεφαλαίου για τις οντότητες και τις κατηγορίες κινδύνου, περιλαμβανομένων των επιπτώσεων των οφελών από τη διαφοροποίηση εντός κινδύνου και μεταξύ κινδύνων και/ή των συγκεντρώσεων, όταν αυτές οι πτυχές λαμβάνονται υπόψη από την εφαρμοζόμενη μεθοδολογία.