6.2 Tiedot riskien mittaamisesta, arvioinnista ja aggregoinnista

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot ICAAP-menettelyssä käytettävistä riskien mittaus-, arviointi- ja aggregointimenetelmistä:

• a. Yleisluonteinen kuvaus kvantifiointi- tai mittausmenetelmien tai -mallien keskeisistä piirteistä, kuten käytettävistä mittareista, oletuksista ja parametreista (esim. luottamusväleistä ja pitoajoista). Kuvaus on annettava kaikista riskiluokista ja niiden alaluokista, joita käytetään, kun menetelmiä ja malleja hyväksytetään laitoksen hallituksella.
• b. ICAAP-menettelyssä käytetyn todellisen datan erittely, sekä selvitys siitä, miten data ilmentää menettelyyn kuuluvien konserniyhteisöjen laajuutta ja myös aikasarjan pituutta.
• c. Kuvaus ICAAP-menettelyssä käytettävien kvantifiointi-/mittausmenetelmien ja -mallien tärkeimmistä eroista verrattuna omien varojen vähimmäisvaatimuksen laskennassa asetuksen (EU) N:o 575/2013 kattamien riskien osalta käytettäviin vastaaviin menetelmiin ja malleihin (mikäli laitos käyttää toimivaltaisten viranomaisten hyväksymiä edistyneitä malleja). Tällainen kuvaus tulisi antaa riskikohtaisesti, ja siihen tulisi sisältyä tiedot muun muassa siirtymäsäännösten mukaisten Basel I -lattioiden poikkeavasta käytöstä (asetuksen (EU) N:o 575/2013 500 artikla) sekä riskiparametreja ja luottamusvälejä koskevista poikkeavista oletuksista.
• d. Kuvaus sisäistä pääomaa koskevien arvioiden aggregointitavasta menettelyyn kuuluvien yhteisöjen ja riskiluokkien osalta, kuten riskin sisäistä ja riskien välistä hajauttamista koskevan menettelytavan aiheuttamista hyödyistä ja/tai riskikeskittymistä, jos niitä käsitellään laitoksen menetelmillä.

6.2.2 Toimenpiteiden dokumentointi

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot osoituksena ICAAP-menettelyssä sovellettavien riskien mittaus-, arviointi- ja aggregointimenetelmien käyttöönotosta:

• a. Sisäistä pääomaa koskevat arviot kaikkien riskiluokkien ja niiden alaluokkien kattamiseksi. Arviot jaotellaan ICAAP:n kattamien riskiluokkien ja niiden alaluokkien mukaan. Jos tietyt ICAAP-menettelyyn kuuluvat riskiluokat tai niiden alaluokat katetaan laitosten mielestä paremmin laadullisilla riskinvähentämismenetelmillä kuin sisäisen pääoman kohdentamisella, tästä on annettava selvitys.
• b. Edellä mainittujen sisäistä pääomaa koskevien arvioiden laskennan tulokset kaikista ICAAP:n kattamista olennaisista riskiluokista ja niiden alaluokista riskikohtaisesti jaoteltuina. Jos riskien tietyt alaluokat määritetään olennaisiksi, mutta laskentamenetelmillä ei ole kyetty laskemaan arviota sisäisestä pääomasta vaaditulla tarkkuustasolla, minkä vuoksi tällaiset arviot on otettu osaksi asianomaista riskiluokkaa koskevaa sisäisen pääoman arviota, laitosten tulisi selittää, miten tällaiset alaluokat on tosiasiallisesti sisällytetty laskelmiin (esim. jokin riskien alaluokka on määritetty olennaiseksi, mutta laitos ei kykene antamaan sisäisen pääoman arviota kyseisen riskin osalta vaan mainitsee, että riski katetaan pääriskiluokasta laaditussa pääoma-arviossa; tällöin toimivaltaisen viranomaisen tulisi varmistaa, että laitos selittää, miten tämä riski on käsitelty pääriskiluokassa).
• c. Edellä mainittujen riskikohtaisten tietojen lisäksi yhteisöjä ja riskiluokkia koskevien sisäisen pääoman arvioiden aggregoinnin tulokset, joista käyvät ilmi muun muassa riskin sisäisen ja riskien välisen hajauttamisen aiheuttamien hyötyjen ja/tai riskikeskittymien vaikutukset, mikäli tällaiset näkökohdat huomioidaan käytettävissä menetelmissä.