6.2 Informacija apie rizikos matavimą, vertinimą ir agregavimą

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad iš įstaigų gautų šią informaciją apie per ICAAP taikomą rizikos apskaičiavimo, vertinimo ir agregavimo metodiką:

• a. bendrą pagrindinių kiekybinio vertinimo ir (arba) matavimo metodikos ir modelių, aspektų aprašą, įskaitant informaciją apie visų kategorijų ir pakategorių rizikai taikomus rodiklius, prielaidas ir parametrus (pvz. pasikliaujamuosius intervalus, laikymo laikotarpius ir pan.), kuriuos įstaigos valdymo organas naudoja metodikai ir modeliams patvirtinti;
• b. tikslią informaciją apie naudojamus faktinius duomenis, įskaitant paaiškinimą, kaip naudojami duomenys atspindi į ICAAP įtrauktų grupės subjektų mastą ir terminų trukmę;
• c. pagrindinių skirtumų tarp tų kiekybinio vertinimo ir (arba) apskaičiavimo metodikos ir modelių, kurie naudojami ICAAP tikslais, ir tų, kurie naudojami apskaičiuojant minimalaus nuosavų lėšų kiekio reikalavimus rizikai padengti pagal Reglamentą (ES) Nr. 575/2013 (jeigu įstaiga naudoja pažangiuosius kompetentingų institucijų patvirtintus metodus). Šį aprašą reikėtų teikti pagal kiekvieną riziką; į jį, inter alia , reikėtų įtraukti informaciją apie skirtingą pereinamojo laikotarpio žemiausių ribų pagal susitarimą „Bazelis I“ taikymą (Reglamento (ES) Nr. 575/2013 500 straipsnis), įvairias prielaidas dėl rizikos parametrų ir pasikliautinuosius intervalus ir pan.;
• d. subjektų vidaus kapitalo įverčių agregavimo metodikos ir įtrauktų rizikos kategorijų aprašą, įskaitant informaciją apie tos pačios rizikos ir skirtingos rizikos diversifikavimo naudą ir (arba) koncentraciją, kai tai apariama įstaigos metodikoje.

6.2.2 Veiklos dokumentai

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad iš įstaigų gautų šią informaciją apie tai, kaip laikomasi ICAAP rizikos matavimo, vertinimo ir agregavimo metodikos:

• a. vidaus kapitalo visų kategorijų ir pakategorių rizikai padengti įverčius pagal per ICAAP nagrinėjamų kategorijų ir pakategorių riziką. Jeigu įstaigos tvirtina, kad tam tikrą per ICAAP nagrinėjamų kategorijų ir pakategorių riziką geriau dengti kiekybinėmis rizikos mažinimo priemonėmis, o ne skiriant vidaus kapitalo, tai reikėtų atitinkamai paaiškinti;
• b. vidaus kapitalo įverčių apskaičiavimo rezultatus, kaip paaiškinta pirmiau, pagal reikšmingą visų per ICAAP nagrinėjamų kategorijų ir pakategorių riziką ir pagal kiekvieną riziką. Jeigu tam tikrų pakategorių rizika laikoma reikšminga, bet pagal taikomą skaičiavimo metodiką vidaus kapitalo įverčių nebuvo galima parengti reikalaujamu detalumu ir dėl to šie įverčiai įtraukti į vidaus kapitalo atitinkamos kategorijos rizikai padengti įvertį, įstaigos turėtų paaiškinti, kaip į šių pakategorių riziką buvo atsižvelgta praktiškai, atliekant skaičiavimus (pvz., tam tikros pakategorės rizika laikoma reikšminga, bet įstaiga negali pateikti vidaus kapitalo šiai rizikai padengti įverčio ir vietoj to šią riziką įtraukia į kapitalo pagrindinės kategorijos rizikai padengti įvertį; tokiu atveju kompetentinga institucija turėtų užtikrinti, kad įstaiga paaiškintų, kaip į šią riziką atsižvelgta pagrindinės kategorijos rizikoje);
• c. be pirmiau nurodytos informacijos pagal kiekvieną riziką, informaciją apie vidaus kapitalo įverčių agregavimo pagal subjektus ir rizikos kategorijas rezultatus, įskaitant informaciją apie tos pačios ir skirtingos rizikos diversifikavimo naudos ir (arba) koncentracijos poveikį, kai į šiuos aspektus atsižvelgiama pagal taikomą metodiką.