6.2 Информация за измерването, оценката и обобщаването на риска

Относно методологиите за измерване, оценка и обобщаване на риска, използвани в рамките на ВААК, компетентните органи следва да гарантират, че получават от институциите следното:

• а. общо описание на основните характеристики на методологиите и моделите за количествено определяне/измерване, включително използвани показатели, допускания и параметри (напр. доверителни интервали, периоди на държане и др.) за всички рискови категории и подкатегории, които се използват за одобряване на методологии и модели от ръководния орган на институцията;
• б. посочване на използваните актуални данни, включително обяснение как използваните данни отразяват обхвата на дружествата от групата, включени във ВААК, както и дължината на динамичните редове;
• в. описание на основните разлики между методологиите и моделите за количествено определяне/измерване, използвани за целите на ВААК и използваните за изчисляване на минималните капиталови изисквания за рисковете, обхванати от Регламент (ЕС) № 575/2013 (в случай че дадена институция използва усъвършенствани модели, одобрени от компетентните органи). Това описание следва да се предоставя за всеки отделен риск по отделно и включва, наред с другото, информация относно различното използване на преходните минимални прагове по Базел I (член 500 от Регламент (ЕС) № 575/2013), различни допускания по отношение на рисковите параметри, доверителни интервали и др.;
• г. описание на подхода за сумиране на оценките на вътрешния капитал по обхванатите дружества и рискови категории, включително подход към ползите от диверсификация в рамките на един риск и между различните рисковете и/или към концентрациите, когато са обхванати от методиката на институцията.

6.2.2 Оперативна документация

При удостоверяване прилагането на методологиите във ВААК за измерване, оценка и обобщаване на риска, компетентните органи следва да гарантират, че получават от институциите следното:

• а. оценките на вътрешния капитал, покриващи всички рискови категории и подкатегории, с разбивка по рискова категория и подкатегория, обхванати от ВААК. Когато институциите считат, че за някои рискови категории или подкатегории, обхванати от ВААК, е подходящо използване на качествени мерки за смекчаване на въздействието, в сравнение със заделянето на вътрешен капитал, това трябва да бъде обяснено по съответния начин;
• б. резултатите от изчислението на размера на вътрешния капитал, посочени по - горе за всички съществени рискови категории и подкатегории, обхванати от ВААК на база всеки риск по отделно. Когато някои рискови подкатегории са определени като съществени, но приложените методики за изчисление не са постигнали изчисление на вътрешния капитал на изискваното ниво на детайлност и по тази причина подобни оценки са включени като част от оценката на вътрешния капитал за съответната категория риск, институциите следва да обяснят как действително са отразени в изчисленията тези подкатегории (напр. някоя рискова подкатегория е идентифицирана като съществена, но институцията не може да осигури оценка на вътрешния капитал за този риск и вместо това осигурява покритие на този риск чрез размера на вътрешния капитал за основната рискова категория; в такъв случай компетентният орган следва да гарантира, че институцията е обяснила как е обхванат този риск в основната рискова категория);
• в. освен посочената по - горе информация за всеки риск по отделно, резултатите от обобщаването на оценките на вътрешния капитал за дружествата и рисковите категории, включително за ефектите от ползите от диверсификация в рамките на отделен риск и между рисковете и/или концентрации, когато това е включено в използваната методология.