6.2 Informatie over het meten, beoordelen en samenvoegen van risico's

Wat betreft de methodieken voor het meten, beoordelen en samenvoegen die binnen het Icaap worden gehanteerd, zorgen bevoegde autoriteiten ervoor dat zij van instellingen het volgende ontvangen:

• a. een algemene beschrijving van belangrijke kenmerken van kwantificerings/-meetmethodieken en -modellen, inclusief de maatstaven, aannames en parameters (bijv. betrouwbaarheidsintervallen, aanhoudingsperioden, enz.) die worden gehanteerd voor alle risicocategorieën en -subcategorieën die worden gebruikt met het oog op de goedkeuring van methodieken en modellen door het leidinggevend orgaan van de instelling;
• b. een specificatie van de feitelijk gebruikte gegevens, waaronder een uitleg over hoe de gebruikte gegevens het spectrum van groepsentiteiten die onder het Icaap vallen, weerspiegelen, met inbegrip van de lengte van de tijdreeksen;
• c. een beschrijving van de voornaamste verschillen tussen kwantificerings-/meetmethodieken en -modellen die met het oog op het Icaap worden gehanteerd en de methodieken en modellen die worden gebruikt voor de berekening van de minimale eigenvermogensvereisten voor risico's die onder Verordening (EU) nr. 575/2013 vallen (indien een instelling geavanceerde modellen hanteert die de bevoegde autoriteiten hebben goedgekeurd). Een dergelijke beschrijving wordt per afzonderlijk risico gegeven en bevat onder andere informatie over het verschillende gebruik van Bazel I-overgangsvloeren (artikel 500 van Verordening (EU) nr. 575/2013), verschillende aannames met betrekking tot risicoparameters, betrouwbaarheidsintervallen, enz.;
• d. een beschrijving van de wijze waarop de ramingen van het interne kapitaal voor de betrokken entiteiten en risicocategorieën worden samengevoegd, zoals hoe er wordt omgegaan met de voordelen en/of concentraties van intra- en inter-risicodiversificatie wanneer deze in de methodiek van de instelling in aanmerking worden genomen.

6.2.2 Operationele documentatie

Wat betreft de bewijzen voor de toepassing van de Icaap-methodieken voor het meten, beoordelen en samenvoegen van risico's, zorgen bevoegde autoriteiten ervoor dat zij van instellingen het volgende ontvangen:

• a. ramingen van het interne kapitaal die alle risicocategorieën en -subcategorieën omvatten, uitgesplitst naar Icaap-risicocategorie en -subcategorie. Wanneer instellingen beweren dat voor bepaalde Icaap-risicocategorieën of -subcategorieën beter kwalitatieve limiteringsmaatregelen kunnen worden getroffen in plaats van intern kapitaal toe te wijzen, wordt dit uitgelegd;
• b. de resultaten van de berekening van de bovengenoemde ramingen van het interne kapitaal voor alle wezenlijke Icaap-risicocategorieën en -subcategorieën, per afzonderlijk risico. Wanneer bepaalde risicosubcategorieën als wezenlijk worden aangemerkt, maar het met de gehanteerde rekenmethoden niet mogelijk was te komen tot een raming van het interne kapitaal op het vereiste niveau van gedetailleerdheid en zulke ramingen derhalve zijn opgenomen als onderdeel van de raming van het interne kapitaal voor een respectieve risicocategorie, leggen instellingen uit hoe zij dergelijke subcategorieën in de berekeningen hebben opgenomen (bijv. een bepaalde risicosubcategorie is als wezenlijk aangemerkt, maar de instelling is niet in staat een raming van het interne kapitaal voor dat risico te overleggen en brengt in plaats daarvan dit risico onder bij de kapitaalraming voor het hoofdrisico; in dat geval ziet de bevoegde autoriteit erop toe dat de instelling uitlegt hoe dit risico in de hoofdrisico is opgenomen);
• c. behalve de bovengenoemde informatie per afzonderlijk risico, de resultaten van de samenvoeging van de ramingen van het interne kapitaal voor entiteiten en risicocategorieën, inclusief de gevolgen van de voordelen en/of concentraties van intra- en inter-risicodiversificatie, wanneer met deze aspecten in het kader van de gehanteerde methodiek rekening wordt gehouden.