+4. Suunised kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimise ning krediidimarginaali riski hindamise ja järelevalve kohta
---+4.1 Üldsätted
------+10. Finantseerimisasutused peaksid käsitlema kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevat …
------+11. Finantseerimisasutused peaksid kindlaks tegema oma kauplemisportfellivälisest tegevusest …
------+12. Finantseerimisasutused peaksid hindama ja jälgima kauplemisportfellivälisest tegevusest …
------+13. Finantseerimisasutused peaksid kindlaks tegema oma riskipositsioonid kauplemisportfellivälisest …
------+14. Käesolevate suuniste kohaldamisel tuleks netointressitulu, mille alusel intressimäära või …
------+15. Netointressitulu muutus peaks olema tegevuse jätkuvuse seisukohast šoki- või …
------+16. Finantseerimisasutused peaksid suuniste rakendamisel määrama oma jooksva ja tulevase avatuse …
------+17. Lähtudes hinnangust oma olemasolevale ja tulevasele riskipositsioonile …
------+18. Peale kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevale intressiriskile jooksva ja tulevase …
---+4.2 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski kindlakstegemine ja juhtimine
------+19. Finantseerimisasutused peaksid võtma kauplemisportfellivälise intressiriskiga seotud …
------+20. Finantseerimisasutused peaksid käsitama viivisnõudeid (millest on maha arvestatud …
------+21. Ilma et see piiraks punkti 10 kohaldamist, võetakse arvesse määruse (EL) nr 575/2013 artikli 94 …
------+22. Sisemise kapitali summade, liikide ja koosseisu hindamisel vastavalt direktiivi 2013/36/EL …
------+23. Finantseerimisasutus peaks näitama, et tema sisemine kapital on kauplemisportfellivälisest …
------+24. Asutused peaksid võtma oma ICAAP analüüsis kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+25. Finantseerimisasutused ei tohiks tugineda kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+26. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski jaoks vajaliku kapitali …
------+27. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski jaoks vajaliku kapitali …
------+28. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski jaoks hoitava sisemise kapitali …
------+29. Sisemise kapitali mudeleid kasutavad finantseerimisasutused peaksid tagama, et …
------+30. Kui kaalutakse, kas lähtuvalt kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski …
------+31. Finantseerimisasutused peaksid kaaluma sisekapitalipuhvri kohandamist, kui nende stressitestide …
------+32. Finantseerimisasutuse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski strateegia …
------+33. Finantseerimisasutuse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriskiga seotud …
------+34. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski üldine strateegia peaks samuti …
------+35. Finantseerimisasutused peaksid uute toodete kasutamise või uute tegevuste, riskide võtmise või …
------+36. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski maandamiseks tuletisinstrumente …
------+37. Finantseerimisasutused, kes kasutavad kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+38. Riskimaandamise tegevuste kohta otsuste tegemisel peaksid finantseerimisasutused olema …
------+39. Konsolideerimisgruppi kuuluvad finantseerimisasutused peaksid tagama, et …
------+40. Et nende sisemine juhtimiskorraldus vastaks direktiivi 2013/36/EL artiklitele 74 ja 88, peaksid …
------+41. Eelkõige peaks juhtorgan vastutama järgmise eest: (a) Arusaamine kauplemisportfellivälisest …
------+42. Finantseerimisasutused peaksid kehtestama delegeerimiskorra ja -menetlused …
------+43. Finantseerimisasutused peaksid määratlema oma kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+44. Finantseerimisasutused peaksid kohaldama kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevale …
------+45. Eriraamistiku abil tuleks jälgida sellistele instrumentidele nagu tuletisinstrumentidele …
------+Riskipoliitika ja -protsessid
---------+46. Juhtorgan peaks lähtuvalt oma üldisest kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
---------+47. Poliitika peaks olema hästi põhjendatud, usaldusväärne ja dokumenteeritud ning käsitlema kõiki …
---------+48. Kõiki kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski põhimõtteid tuleks …
---------+49. Et finantseerimisasutuse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimise …
---------+50. Juhtorgan või selle esindajad peaksid tagama, et kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+Sisekontrollimehhanismid
---------+51. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski kontrollipõhimõtete ja - …
---------+52. Finantseerimisasutused peaksid vaatama oma sisemised kontrollisüsteemid ja …
---------+53. Finantseerimisasutused peaksid laskma oma kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski IT-süsteemid ja andmete kvaliteet
---------+54. IT-süsteemid ja rakendused, mida finantseerimisasutus kasutab kauplemisportfellivälisest …
---------+55. IT-süsteem ja tehingute süsteem peaksid suutma salvestada toodete ümberhindamise profiili …
---------+56. Tehingusüsteem peaks eelkõige keerukate ja struktureeritud toodetega seoses võimaldama teabe …
---------+57. Juurutada tuleks IT-süsteemide nõuetekohased organisatsioonilised kontrollid, et vältida …
---------+58. Riskinäitajad peaksid tuginema usaldusväärsetele turuandmetele ja asutusesisestele andmetele. …
---------+59. Andmete hea kvaliteedi tagamiseks peaksid finantseerimisasutused rakendama asjakohaseid …
---------+60. Kui krediidiasutus ja investeerimisühing jaotab rahavooge erinevatele ajavahemikele (nt …
---------+61. Finantseerimisasutused peaksid tegema selgeks andmete töötlemisel tekkida võivate lahknevuste …
---------+62. Finantseerimisasutused peaksid võtma kasutusele nõuetekohased protsessid, et tagada grupis …
------+Sisearuandlus
---------+63. Finantseerimisasutuste riskiteavituse sisesüsteemid peaksid andma õigel ajal täpset ja …
---------+64. Sisearuanded tuleks esitada juhtorganile või selle esindajatele koos asjakohasel tasemel …
---------+65. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski aruanded peaksid andma koondteavet …
---------+66. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski aruanded peaksid sisaldama …
---------+67. Kuigi juhtorgani või tema esindajate jaoks koostatavate aruannete liigid erinevad vastavalt …
---------+68. Nende aruannete alusel peaks juhtorganil või tema esindajatel olema võimalik hinnata …
---------+69. Asutusesisene mõõtmissüsteem peaks genereerima aruanded vormis, mis võimaldab …
------+Juhtimiskorra mudel
---------+70. Finantseerimisasutused peaksid tagama, et kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
---------+71. Valideerimisraamistik peaks sisaldama järgmist viit põhielementi: (a) kontseptuaalse ja …
---------+72. Eeldatavate algsete ja jooksvate valideerimistegevustega seoses tuleks kehtestada hierarhiline …
---------+73. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski näitajate riskijuhtimise mudel …
---------+74. Läbivaatamise ja valideerimise tulemused ning võimalikud mudeli kasutamise soovitused tuleks …
---------+75. Jooksva läbivaatamise protsessis peaks olema kehtestatud erandlikud käivitavad sündmused, mis …
---------+76. Aja jooksul tehtud tähelepanekute ja saadud uue teabe põhjal võidakse heakskiidetud mudelit …
---------+77. Finantseerimisasutused võivad tugineda kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
---------+78. Mudeli sisendid ja eeldused, mis pärinevad asutusesisestest mudelprotsessidest või kolmandatelt …
---+4.3 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmine krediidiasutuse või investeerimisühingu sisesüsteemis
------+79. Finantseerimisasutused peaksid rakendama usaldusväärseid sisemisi mõõtmissüsteeme, mis …
------+80. Finantseerimisasutused peaksid mõõtma oma avatust kauplemisportfellivälisest tegevusest …
------+81. Kui kaubanduslikud marginaalid ja muud hinnavahekomponendid jäetakse majandusliku väärtuse …
------+82. Netointressitulu näitajate arvutamisel kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+83. Finantseerimisasutused peaksid käsitama viivisnõudeid (millest on maha arvestatud …
------+84. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevale intressiriskile avatud positsioonide mõõtmisel …
------+85. Finantseerimisasutused ei tohiks tugineda ühele riskinäitajale, vaid peaksid kasutama erinevaid …
------+86. Finantseerimisasutus peaks mõistma täielikult iga kasutatava kvantitatiivse näitaja ja mudeli …
------+87. Finantseerimisasutused peaksid tuvastama ja mõõtma kõiki kauplemisportfellivälisest tegevusest …
------+Tabel 1. Kauplemisportfellivälise intressiriski alakomponentide kindlaksmääramine
------+Komponent Meetod Rõhuasetus
------+Component Method Focus
---------+88. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmiseks ja jälgimiseks peaksid …
---------+89. Finantseerimisasutused peaksid regulaarselt (vähemalt kord kvartalis ning suurema intressimäära …
---------+90. Samuti peaksid finantseerimisasutused kaaluma, kas kasutada tingimuslikku või tingimusteta …
---------+91. Finantseerimisasutused peaksid hindama riskipositsioone igas valuutas, milles neil positsioone …
---------+92. Intressimäära šokistsenaariumide valikul peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse järgmist …
---------+93. Šokistsenaariumide tulemused peaksid olema sisendiks sobiva juhtimistasandi otsuste tegemisel. …
---------+94. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski stressiteste tuleks arvestada …
---------+95. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski stressiteste tuleks teha …
---------+96. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski stressitestide raamistik peaks …
---------+97. Kogu ettevõtet hõlmavates stressitestides tuleks arvestada kauplemisportfellivälisest …
---------+98. Finantseerimisasutused peaksid tegema vastupidiseid stressiteste, et i) teha kindlaks …
---------+99. Hindamaks kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevat intressiriski haavatavate elementide …
---------+100. Stressistsenaariumide tulemused peaksid olema sisendiks sobiva juhtimistasandi otsuste …
---------+101. Et teha stressistsenaariumide tundlikkusanalüüs, peaksid finantseerimisasutused hindama …
---------+102. Juhul kui bilansiinstrumentidel on märkimisväärsed ümberhindamise piirangud (nt ülempiirid ja …
---------+103. Finantseerimisasutused peaksid kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski …
---------+104. Inflatsiooni või muude turuteguritega seotud intressimääratundlike toodete riski hindamisel …
---------+105. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev intressiriski mõõtmisel tuleks arvesse võtta …
---------+106. Finantseerimisasutused peaksid võtma seoses kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
---------+107. Kuivõrd turutingimused, konkurentsikeskkonnad ja -strateegiad on ajas muutuvad, peaksid …
---------+108. Optsioonide mõju hindamisel peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse järgmist: (a) …
---------+109. Finantseerimisasutustes peaks olema kasutusel poliitika, mis reguleerib optsionaalsust …
---------+110. Finantssektorisse kuuluvate klientide mittetähtaegsete hoiuste suhtes ei tohiks kohaldada …
---------+111. Kui välja arvatud kapitalinõuete määruse artikli 428f lõike 2 punktis a osutatud reguleeritud …
---------+112. Finantseerimisasutused peaksid intressiriski juhtimise otstarbel konkreetse ümberhindamise …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Kui finantseerimisasutused otsustavad võtta kasutusele omakapitalist tuleneva tulu …
---------+114. Omakapitali investeerimisaja eelduste üle otsustamisel peaksid finantseerimisasutused vältima …
---------+115. Erinevate kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski näitajate tundlikkusele …
---------+116. Kui finantseerimisasutus ei ole määranud omakapitali investeerimisaja kohta selgesõnalisi …
---+4.4 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mitterahuldavad sisesüsteemid
------+117. Direktiivi 2013/36/EL artikli 84 lõikega 3 antakse pädevatele asutustele õigus nõuda, et …
------+118. Kooskõlas käesolevate suunistega tuleks rakendada vähemalt rahuldavaid sisesüsteeme, võttes …
------+119. Täpsemalt ei tohiks sisesüsteeme pidada rahuldavaks vähemalt järgmistel juhtudel: (a) Sisemist …
---+4.5 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski kindlakstegemine ja hindamine
------+120. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev krediidimarginaali risk hõlmab kahte elementi …
------+121. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev krediidimarginaali risk ei hõlma …
------+122. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev krediidimarginaali risk ei hõlma viivisnõudeid.
------+123. Krediidiriski preemiate ja likviidsuspreemiate muutuste hindamisel võivad …
------+124. Finantseerimisasutused ei tohiks jätta kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+125. Ilma et see piiraks punkti 12 kohaldamist, võetakse arvesse määruse (EL) nr 575/2013 artikli …
------+126. Finantseerimisasutuse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski …
------+127. Finantseerimisasutuse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali …
------+128. Finantseerimisasutused peaksid tagama, et uute toodete või tegevuste kavandamisel on …
------+129. Konsolideerimisgruppi kuuluvad finantseerimisasutused peaksid tagama, et …
------+130. Et nende sisemine juhtimiskorraldus vastaks direktiivi 2013/36/EL artiklitele 74 ja 88 …
------+131. Eelkõige peaksid juhtorgan või selle esindajad vastutama järgmise eest: (a) Arusaamine …
------+132. Finantseerimisasutused peaksid kehtestama delegeerimiskorra ja -menetlused …
------+Riskipoliitika ja -protsessid
---------+133. Juhtorgan peaks lähtuvalt oma üldisest kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
---------+134. Poliitika peaks olema hästi põhjendatud, usaldusväärne ja dokumenteeritud ning käsitlema kõiki …
---------+135. Et finantseerimisasutuste kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali …
---------+136. Juhtorgan või selle esindajad peaksid tagama, et kauplemisportfellivälisest tegevusest …
------+Sisekontrollimehhanismid
---------+137. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski kontrollipõhimõtete ja …
---------+138. Finantseerimisasutused peaksid laskma oma kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+kvaliteet
---------+139. IT-süsteemid ja rakendused, mida finantseerimisasutused kasutab kauplemisportfellivälisest …
---------+140. IT-süsteem peaks suutma registreerida toodete krediidimarginaali riski omadusi.
---------+141. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski mõõtmissüsteemid …
---------+142. Riskinäitajad peaksid tuginema usaldusväärsetele turuandmetele ja asutusesisestele andmetele. …
---------+143. Andmete hea kvaliteedi tagamiseks peaksid finantseerimisasutused rakendama asjakohaseid …
------+Sisearuandlus
---------+144. Finantseerimisasutuste riskiteavituse sisesüsteemid peaksid andma õigel ajal täpset ja …
---------+145. Sisearuanded tuleks esitada juhtorganile või selle esindajatele koos asjakohasel tasemel …
---------+146. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski aruanded peaksid andma …
---------+147. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski aruanded peaksid …
---------+148. Kuigi juhtorgani või tema esindajate jaoks koostatavate aruannete liigid erinevad vastavalt …
---------+149. Nende aruannete alusel peaks juhtorganil või tema esindajatel olema võimalik hinnata …
---------+150. Asutusesisene mõõtmissüsteem peaks genereerima aruanded vormis, mis võimaldab …
------+Juhtimiskorra mudel
---------+151. Finantseerimisasutused peaksid tagama, et kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
---+4.6 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski jälgimine
------+152. Finantseerimisasutused peaksid rakendama usaldusväärseid sisemisi mõõtmissüsteeme, mis …
------+153. Finantseerimisasutused peaksid jälgima oma kokkupuudet kauplemisportfellivälisest tegevusest …
------+154. Finantseerimisasutused peaksid kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+155. Finantseerimisasutus peaks mõistma täielikult iga kasutatava kvantitatiivse näitaja ja mudeli …
------+156. Erandina võivad finantseerimisasutused punkti 120 praktilisel rakendamisel ja …
------+157. Finantseerimisasutused peaksid kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva …
------+158. Finantseerimisasutused peaksid võtma arvesse raamatupidamistavade mõju …
------+159. Kas hajutamise eelduste usaldusväärsus ja stabiilsus on nõuetekohaselt valideeritud ja …
------+160. Kuivõrd turutingimused, konkurentsikeskkonnad ja strateegiad on ajas muutuvad, peaksid …
------+161. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski eesmärgil peaksid …

4. Suunised kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimise ning krediidimarginaali riski hindamise ja järelevalve kohta

4. Suunised kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimise ning krediidimarginaali riski hindamise ja järelevalve kohta

1. Ülevaade

,
4.1 Üldsätted

4.1.1 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevad intressirisk ja krediidimarginaali risk

  • (i) Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev intressirisk
4.2 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski kindlakstegemine ja juhtimine

4.2.1 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski ulatus
4.3 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmine krediidiasutuse või investeerimisühingu sisesüsteemis

4.3.1 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmise üldine käsitlus
4.4 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mitterahuldavad sisesüsteemid

4.4 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mitterahuldavad sisesüsteemid
4.5 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski kindlakstegemine ja hindamine

4.5.1 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski ulatus
4.6 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski jälgimine

4.6.1 Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski jälgimise üldine lähenemisviis

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/