+Iarscríbhinn II – Fochatagóirí riosca margaidh
---+1)
---+1)
---+1)
---+1)
---+(leabhar trádála) mainneachtana')
---+1)
---+1)
---+creidmheasa
---+baincéireachta)
---+1)
|
Iarscríbhinn II – Fochatagóirí riosca margaidh
Léirítear sa tábla thíos liosta neamh-uileghabhálach d’fhochatagóirí le haghaidh riosca margaidh ar cheart d’údaráis inniúla a bhreithniú nuair is ábhartha. Fochatagóirí riosca margaidh (leibhéal Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe54
54 Sa tábla seo, tagraímid do ‘Athbhreithniú Réamhbhunúsach ar an Leabhar Trádála (FRTB)’ don sainmhíniú agus don chóireáil is infheidhme sula dtiocfaidh an FRTB i bhfeidhm. Tagraíonn iar-FRTB do na sainmhínithe agus don chur chuige is infheidhme a luaithe a thiocfaidh an FRTB i bhfeidhm.
1. Forbhreathnú
| Teideal |
Rialáil |
|
1)
|
An riosca caillteanas a eascraíonn as athruithe ar luach margaidh na n-ionstraimí fiachais de bharr athrú ar leibhéal na rátaí úis nach bhfuil baint aige le haon saintréithe sonracha de na hionstraimí fiachais aonair sin. Tagairtí dlíthiúla ábhartha maidir le cóireáil chaipitil: > Athbhreithniú Réamhbhunúsach ar an Leabhar Trádála (FRTB) – samhlacha inmheánacha Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 5 – Airteagal 362 > Réamh-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe/Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Simplithe Riosca ráta úis ghinearálta Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí , Teideal IV, Caibidil 2, Alt 2, Fo-alt 2 – Airteagail 339 go hAirteagal 340 (riosca ginearálta ionstraimí fiachais) (leabhar trádála) > Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Malartach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí d, Teideal IV, Caibidil 1a, Alt 2 – Airteagail 325d-Airteagal 325k (modh bunaithe ar íogaireacht, riosca ginearálta ráta úis )> Iar-FRTB – Cur chuige malartach samhla inmhéanach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1b – Airteagal 325az-Airteagal 325bp (easnamh ionchasach/comhpháirt an Bhirt Riosca maidir le Cás Struis (SSRM) Fochatagóirí riosca margaidh (leibhéal Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe54
|
|
1)
|
An riosca a eascraíonn as athruithe ar luach margaidh na n-ionstraimí airgeadais fiachais de bharr luaineachtaí ina raon difríochta creidmheasa (féach 'Sainmhínithe', Teideal 1). - - Cóireáil chaipitil difreáilte de réir chineál an ionstraim/na punainne:
1) Riosca raoin difríochta creidmheasa i gcás neamhurrúsúcháin 2) Riosca raoin difríocht creidmheasa na n-urrúsúchán (lasmuigh den phunann malartach trádála comhchoibhneasachta (ACTP)) 3) Riosca raoin difríochta creidmheasa na n-urrúsúchán a áirítear san ACTP - - Clúdaítear leis freisin riosca ceannasach (i.e. riosca caillteanas mar gheall ar laghdú ar luachanna margaidh neamhchosaintí ceannasacha)
Riosca raon difríochta Tagairtí dlíthiúla ábhartha maidir le cóireáil chaipitil creidmheasa > Réamh-FRTB – samhlacha inmheánacha (leabhar trádála) Rialachán (AE) 575/2013, , Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 5 CRR – Airteagal 362 (Luach faoi Riosca (VaR) – comhpháirt; agus comhpháirt ACTP bhreise (‘beart riosca cuimsitheach’) le haghaidh suíomhanna san ACTP) > Réamh-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe/Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Simplithe Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 2, Alt 2, Fo-alt 1 – Airteagal 335-Airteagal 338 (riosca sonrach ionstraimí fiachais) > Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Malartach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1a, Alt 2 – Airteagal 325d-Airteagal 325k (modh bunaithe ar íogaireacht, riosca raoin difríochta creidmheasa (CSR) neamh-urrúsú, urrúsú CSR neamh-ACTP, urrúsú CSR-ACTP) Fochatagóirí riosca margaidh (leibhéal Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe54
|
|
1)
|
> Iar-FRTB – Cur chuige malartach samhla inmhéanach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1b – Airteagal 325az-Airteagal 325bp (easnamh ionchasach/comhpháirt SSRM) An riosca go dtiocfaidh athrú ar mhargadhluach ionstraime mar gheall ar ghluaiseacht leathan sa mhargadh cothromais nó mar gheall ar fhachtóirí a bhaineann le heisitheoir na hionstraime nó, i gcás díorthaigh, le heisitheoir na hionstraime foluití. Tagairtí dlíthiúla ábhartha maidir le cóireáil chaipitil > Réamh-FRTB – samhlacha inmheánacha Rialachán (AE) 575/2013, , Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 5 – Airteagal 362 CRR Riosca gnáthscaireanna > Réamh-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe/Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Simplithe (leabhar trádála) Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 2, Alt 3 – Airteagal 341-Airteagal 344 (riosca ginearálta ionstraimí cothromais + riosca sonrach ionstraimí cothromais) > Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Malartach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1a, Rannóg 2 – Airteagal 325d-325k (modh bunaithe ar íogaireacht, riosca cothromais aicme riosca) > Iar-FRTB – Cur chuige malartach samhla inmhéanach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1b – Airteagal 325az-Airteagal 325bp (easnamh ionchasach/comhpháirt SSRM) An riosca caillteanais ar ionstraimí airgeadais de bharr meath ar chreidmheasacht an eisiotóra nó eisiotóra sócmhainní tagartha nó Riosca ascnaimh sócmhainní bunúsacha. Ní áirítear riosca mainneachtana leis sin. Faoin FRTB, caitear leis an riosca seo mar chuid den riosca raoin difríochta creidmheasa. Fochatagóirí riosca margaidh (leibhéal Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe54
|
|
1)
|
Tagairtí dlíthiúla ábhartha maidir le cóireáil chaipitil > Réamh-FRTB – samhlacha inmheánacha Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 5, Rannóg 4 – Airteagal 372-Airteagal 376 > Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Malartach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1a, Alt 2 – Airteagail 325d-Airteagal 325k > Iar-FRTB – Cur chuige malartach samhla inmhéanach Rialachán (AE) 575/2013, , Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1b – Airteagail 325az-325bp An riosca caillteanais ar ionstraimí airgeadais de bharr mainneachtana eisitheoirí na n-ionstraimí airgeadais sin nó eisitheoirí sócmhainní tagartha nó sócmhainní bunúsacha. Clúdaítear leis freisin riosca ceannasach, i.e. riosca caillteanas mar gheall ar mhainneachtain neamhchosaintí ceannasacha. Tagairtí dlíthiúla ábhartha maidir le cóireáil chaipitil Riosca > Réamh-FRTB – samhlacha inmheánacha mainneachtana Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 5 – Airteagail 372-376 (Comhpháirt 'muirear incriminteach riosca
|
|
(leabhar trádála) mainneachtana')
|
> Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Malartach Rialachán (AE) 575/2013, Tríú Cuid, Teideal IV, Caibidil 1a, Alt 5 – Airteagail 325v-325ad > Iar-FRTB – Cur chuige malartach samhla inmhéanach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1b – Airteagail 325az-325bp (muirear riosca mainneachtana) Fochatagóirí riosca margaidh (leibhéal Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe54
|
|
1)
|
Rialachán (AE) 575/2013, Airteagal 4(1), pointe (142) – áirítear leis, i measc nithe eile, riosca aistriúcháin agus riosca struchtúrach malairte eachtraí Tagairtí dlíthiúla ábhartha maidir le cóireáil chaipitil I) Díolúine le haghaidh suíomhanna struchtúracha malairte eachtraí (suíomhanna S-FX) - - Rialachán (AE) 575/2013, Airteagal 104c
- - Treoirlínte maidir le S-FX (ÚBE GL/2020/09) Riosca malairte eachtraí II) Cóireáil suíomhanna seachas suíomhanna S-FX (leabhair trádála > Réamh-FRTB – samhlacha inmheánacha agus baincéireachta) Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 5 – Airteagal 362-Airteagal 377
> Réamh-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe/Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Simplithe Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 3 – Airteagal 351-Airteagal 354 > Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Malartach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1a, Rannóg 2 – Airteagail 325d-325k (modh bunaithe ar íogaireacht, riosca malairte eachtraí aicme riosca) > Iar-FRTB – Cur chuige malartach samhla inmhéanach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1b – Airteagal 325az-Airteagal 325bp (easnamh ionchasach/comhpháirt SSRM) Rialachán (AE) 575/2013, Airteagal 4(1), pointe (143) Riosca tráchtearraí Fochatagóirí riosca margaidh (leibhéal Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe54
|
|
1)
|
(leabhair trádála Tagairtí dlíthiúla ábhartha maidir le cóireáil chaipitil agus > Réamh-FRTB – samhlacha inmheánacha baincéireachta) Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 5 – Airteagal 362-Airteagal 377 > Réamh-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe/Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Simplithe Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 4 – Airteagal 351-Airteagal 354 > Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Malartach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1a, Alt 2 – Airteagail 325d-325k (modh bunaithe ar íogaireacht, riosca tráchtearraí de réir aicme riosca) > Iar-FRTB – Cur chuige malartach samhla inmhéanach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1b – Airteagal 325az-Airteagal 325bp (easnamh ionchasach/comhpháirt SSRM) Riosca Rialachán (AE) 575/2013 , Airteagal 381 coigeartaithe luachála
|
|
creidmheasa
|
(leabhair trádála agus
|
|
baincéireachta)
|
Riosca luachála An riosca caillteanas ó athbhreithnithe ar luach cuntasaíochta Fochatagóirí riosca margaidh Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe sócmhainní agus dliteanas a luacháladh go cothrom agus ó (leibhéal 2) Fochatagóirí riosca margaidh (leibhéal Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe54
|
|
1)
|
| (leabhair trádála choigeartuithe air (Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 , Airteagal agus 105 agus Rialachán (AE) 2016/101) neamhthrádála) | - Éiginnteacht an phraghas RTS maidir le Luacháil Stuama mhargaidh (Rialachán (AE) 2016/101) - Costais clabhsúir - Rioscaí na samhla luachála - Raonta difríochta creidmheasa neamhthuillte - Costais infheistíochta agus mhaoinithe - Suíomhanna comhchruinnithe - Costais riaracháin amach anseo - Luathfhoirceannadh - Rioscaí oibriúcháin (luacháil) |
Rialachán (AE) 575/2013 , Airteagal 325u agus RTS maidir le Breiseán Risca Iarmharach (Rialachán (AE) 2022/2328) – lena gcuimsítear na catagóirí leathana rioscaí a eascraíonn as ionstraimí a bhfuil riosca bunúsach agus iarmharach coimhthíoch acu agus as ionstraimí a iompraíonn rioscaí iarmharacha eile Riosca iarmharach Tagairtí dlíthiúla ábhartha maidir le cóireáil chaipitil > Iar-FRTB – Cur Chuige Caighdeánaithe Malartach Rialachán (AE) 575/2013, Cuid a Trí, Teideal IV, Caibidil 1a, Alt 4 – Airteagal 325u Fochatagóirí riosca margaidh (leibhéal Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe54
|
,
1.1 Tagairtí
1.2 Ceanglais aitheanta
1.3 Caighdeáin ghaolmhara
2. Ceanglais aitheanta
Ceanglais
| Foinse |
Ceanglas |
3. Caighdeáin ghaolmhara
Caighdeáin
| Foinse |
Ceanglas |
- EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.
DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.
|