+Príloha II – Podkategórie trhového rizika
---+(úroveň 1)
---+(obchodná kniha) nástrojov)
---+(úroveň 1)
---+(úroveň 1)
---+(úroveň 1)
---+(obchodná kniha) zlyhania“)
---+(úroveň 1)
---+(úroveň 1)
---+pohľadávky
---+a bankové knihy)

Príloha II – Podkategórie trhového rizika

V nasledujúcej tabuľke je uvedený neúplný zoznam podkategórií trhového rizika, ktoré majú príslušné orgány v prípade potreby zohľadniť.

Podkategórie trhového rizika Odkazy na právne predpisy/vymedzenie pojmov⁵⁴

⁵⁴ V tejto tabuľke sa pod pojmom „pred hĺbkovým preskúmaním obchodnej knihy (FRTB)“ rozumie vymedzenie a postupy, ktoré sa uplatňujú pred nadobudnutím účinnosti FRTB. Pojem „po FRTB“ označuje vymedzenie a prístup, ktoré sa uplatňujú po nadobudnutí účinnosti FRTB.

1. Prehľad

(úroveň 1)

Riziko strát vyplývajúcich zo zmien trhovej hodnoty dlhových nástrojov v dôsledku zmeny úrovne úrokových sadzieb, ktorá nesúvisí so žiadnymi špecifickými atribútmi týchto jednotlivých dlhových nástrojov.

Príslušné odkazy na právne predpisy týkajúce sa zaobchádzania s kapitálom:

> Pred hĺbkovým preskúmaním obchodnej knihy (FRTB) – interné modely

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 5 – článok 362

Všeobecné > Úpravy pred FRTB – štandardizovaný prístup/Postupy po FRTB – zjednodušený štandardizovaný prístup

úrokové riziko Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 2, oddiel 2, pododdiel 2 – články 339 až 340 (všeobecné riziko dlhových

(obchodná kniha) nástrojov)

> Úpravy po FRTB – alternatívny štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1a, oddiel 2 – články 325d až 325k (metóda založená na citlivosti, všeobecné úrokové riziko) > Úpravy po FRTB – alternatívny prístup vnútorného modelu

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1b – články 325az až 325bp (zložka očakávaného schodka/miery rizika v rámci stresového scenára (SSRM))

Riziko kreditného Riziko vyplývajúce zo zmien trhovej hodnoty dlhových finančných nástrojov v dôsledku kolísania ich kreditného rozpätia (pozri rozpätia „Vymedzenie pojmov“, hlava 1). Podkategórie trhového rizika Odkazy na právne predpisy/vymedzenie pojmov⁵⁴

(úroveň 1)

(obchodná kniha) - Zaobchádzanie s kapitálom diferencované podľa typu nástroja/portfólia:

1) Riziko kreditného rozpätia pre nesekuritizácie

2) Riziko kreditného rozpätia pre sekuritizácie [mimo alternatívneho korelačného obchodného portfólia (ACTP)]

3) Riziko kreditného rozpätia pre sekuritizácie zahrnuté do ACTP

- Pokrýva aj riziko suverénneho dlžníka (t. j. riziko strát v dôsledku klesajúcich trhových hodnôt expozícií dlhového nástroja)

Príslušné odkazy na právne predpisy týkajúce sa zaobchádzania s kapitálom

> Pred FRTB – interné modely

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 5 CRR – článok 362

(Zložka hodnota v riziku (VaR) a dodatočná zložka ACTP („miera komplexného rizika“) pre pozície v ACTP)

> Pred FRTB – štandardizovaný prístup/Postupy po FRTB – zjednodušený štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 2, oddiel 2, pododdiel 1 – články 335 až 338 (špecifické riziko dlhových nástrojov)

> Po FRTB – alternatívny štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1a, oddiel 2 – články 325d – 325k (metóda založená na citlivosti, riziko kreditného rozpätia (CSR) pre nesekuritizáciu, CSR pre sekuritizáciu – mimo ACTP, CSR pre sekuritizáciu – ACTP)

> Po FRTB – alternatívny prístup vnútorného modelu

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1b – články 325az až 325bp (zložka očakávaného schodka/SSRM)

Akciové riziko Riziko zmeny trhovej hodnoty nástroja v dôsledku všeobecného pohybu na akciovom trhu alebo v dôsledku faktorov súvisiacich (obchodná kniha) s emitentom daného nástroja, resp. v prípade derivátu s emitentom podkladového nástroja. Podkategórie trhového rizika Odkazy na právne predpisy/vymedzenie pojmov⁵⁴

(úroveň 1)

Príslušné odkazy na právne predpisy týkajúce sa zaobchádzania s kapitálom

> Pred FRTB – interné modely

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 5 – článok 362 CRR

> Pred FRTB – štandardizovaný prístup/Postupy po FRTB – zjednodušený štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 2, oddiel 3 – články 341 až 344 (všeobecné riziko nástrojov vlastného imania + špecifické riziko nástrojov vlastného imania)

> Po FRTB – alternatívny štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1a, oddiel 2 – články 325d až 325k (metóda založená na citlivosti, riziková trieda akciového rizika)

> Po FRTB – alternatívny prístup vnútorného modelu

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1b – články 325az až 325bp (zložka očakávaného schodka/SSRM)

Riziko straty z finančných nástrojov v dôsledku zhoršenia úverovej bonity emitenta alebo emitenta referenčných aktív či podkladových aktív. Vylučuje sa z neho riziko zlyhania. V rámci FRTB sa toto riziko považuje za súčasť rizika kreditného rozpätia.

Riziko prechodu Príslušné odkazy na právne predpisy týkajúce sa zaobchádzania s kapitálom

> Pred FRTB – interné modely

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 5, oddiel 4 – články 372 až 376

> Po FRTB – alternatívny štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1a, oddiel 2 – články 325d až 325k Podkategórie trhového rizika Odkazy na právne predpisy/vymedzenie pojmov⁵⁴

(úroveň 1)

> Po FRTB – alternatívny prístup vnútorného modelu

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1b – články 325az až 325bp

Riziko straty z finančných nástrojov v dôsledku zlyhania emitentov týchto finančných nástrojov alebo emitentov referenčných či podkladových aktív. Pokrýva aj riziko suverénneho dlžníka, t. j. riziko strát v dôsledku zlyhania expozícií dlhového nástroja.

Príslušné odkazy na právne predpisy týkajúce sa zaobchádzania s kapitálom

> Pred FRTB – interné modely Riziko zlyhania Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 5 – články 372 až 376 (zložka „kapitálová požiadavka na dodatočné riziká

(obchodná kniha) zlyhania“)

> Po FRTB – alternatívny štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1a, oddiel 5 – články 325v až 325ad

> Po FRTB – alternatívny prístup vnútorného modelu

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť III, hlava IV, kapitola 1b – články 325az až 325bp (požiadavka na riziko zlyhania)

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, článok 4 ods. 1 bod 142 – zahŕňa okrem iného riziko menového prevodu a štrukturálne devízové riziko

Devízové riziko Príslušné odkazy na právne predpisy týkajúce sa zaobchádzania s kapitálom

(obchodné I) Výnimka pre štrukturálne devízové pozície (S-devízové pozície) a bankové knihy) - Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, článok 104c

- Usmernenia k S-FX (EBA/GL/2020/09) Podkategórie trhového rizika Odkazy na právne predpisy/vymedzenie pojmov⁵⁴

(úroveň 1)

II) Zaobchádzanie s pozíciami inými ako S-devízové pozície

> Pred FRTB – interné modely

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 5 – články 362 až 377

> Pred FRTB – štandardizovaný prístup/Postupy po FRTB – zjednodušený štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 3 – články 351 až 354

> Po FRTB – alternatívny štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť hlava IV kapitola 1a oddiel 2 – články 325d – 325k (metóda založená na citlivosti, riziková trieda devízového rizika)

> Po FRTB – alternatívny prístup vnútorného modelu

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1b, články 325az – 325bp (zložka očakávaného schodka/SSRM)

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, článok 4 ods. 1 bod 143

Príslušné odkazy na právne predpisy týkajúce sa zaobchádzania s kapitálom

> Pred FRTB – interné modely Komoditné riziko Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 5 – články 362 až 377 (obchodné a bankové knihy) > Pred FRTB – štandardizovaný prístup/Postupy po FRTB – zjednodušený štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 4 – články 351 až 354

> Po FRTB – alternatívny štandardizovaný prístup

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1a, oddiel 2 – články 325d až 325k (metóda založená na citlivosti, riziková trieda komoditného rizika) Podkategórie trhového rizika Odkazy na právne predpisy/vymedzenie pojmov⁵⁴

(úroveň 1)

> Po FRTB – alternatívny prístup vnútorného modelu

Nariadenie (EÚ) č. 575/2013, tretia časť, hlava IV, kapitola 1b – články 325az až 325bp (zložka očakávaného schodka/SSRM)

Riziko úprav Nariadenie (EÚ) č. 575/2013 , článok 381 ocenenia

pohľadávky

(obchodné

a bankové knihy)

Riziko ocenenia Riziko strát vyplývajúcich z revízií alebo úprav účtovnej (obchodné hodnoty aktív a záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou ( ,	Podkategórie trhového rizika Odkazy na právne (úroveň 2) predpisy/vymedzenie pojmov – neistota trhových cien; Regulačný technický predpis – náklady na zatvorenie pozícií; týkajúci sa obozretného – riziká modelov oceňovania; oceňovania [nariadenie (EÚ) – nezískané úverové rozpätia; 2016/101]
a neobchodné nariadenie (EÚ) č. 575/2013 , článok 105 a nariadenie (EÚ) knihy) 2016/101)	– náklady na investovanie a financovanie; – koncentrované pozície; – budúce administratívne náklady; – predčasné ukončenie; – operačné riziká (ocenenia).

Podkategórie trhového rizika Odkazy na právne predpisy/vymedzenie pojmov⁵⁴

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky
Zdroj	Požiadavka

3. Súvisiace štandardy

Štandardy
Zdroj	Požiadavka

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.